Криптовалютний ринок Колумбії стикається з новою системою прозорості: що означає обов'язкове звітування DIAN

Колумбія посилює контроль за криптовалютними транзакціями. Національна дирекція податків і митниці країни (DIAN) запровадила Резолюцію 000240, яка набирає чинності 24 грудня 2025 року, що вимагає від усіх постачальників послуг цифрових активів надавати детальну інформацію про транзакції та користувачів владі. Ця регуляторна зміна є важливим етапом для п’ятого за величиною крипторинку Латинської Америки за обсягом транзакцій.

Обов’язок звітності: хто повинен дотримуватися та що потрібно

За новою структурою DIAN будь-яка організація, яка надає послуги з криптовалютного посередництва — включаючи біржі, платформи та кастодіанів, що працюють з біткойнами, ефіром, стейблкоїнами та іншими цифровими активами — тепер повинна подавати детальну документацію. Вимоги до даних є обширними: інформація про власників рахунків, частоту транзакцій, розміри переказів, оцінки активів у реальному часі та чисті залишки на рахунках.

Ця обов’язкова звітність третіх сторін створює двошарову систему відповідності. Хоча раніше індивідуальні інвестори несли відповідальність за самостійне декларування криптовалютних володінь і капітальних прибутків, тепер DIAN має прямий доступ до потоків обміну. Постачальники послуг стикаються з необхідністю контролювати транзакції, що перевищують встановлені пороги, і позначати їх для подання. Перший цикл звітності охоплює транзакції 2026 року, а подання має бути здійснено до 31 травня 2027 року.

Відповідність глобальним стандартам та посилення санкцій

Підхід Колумбії відображає рекомендації Групи з боротьби з відмиванням грошей (FATF) та Крипто-активного звітного рамкового документа OECD. Впроваджуючи стандартизовані протоколи звітності, країна позиціонує себе поруч із юрисдикціями, які прагнуть боротися з незаконною фінансовою діяльністю і ухиленням від сплати податків у сфері цифрових активів.

Штрафи за недотримання або неправдиву звітність значні: штрафи до 1% від незвітних сум транзакцій. Цей механізм примусу надає DIAN реальні важелі для заохочення до дотримання правил як внутрішніми, так і іноземними постачальниками послуг, що працюють у Колумбії.

Вплив на ринок і ширший регуляторний ландшафт

Резолюція вирішує одну з постійних проблем податкових органів у всьому світі: кількісне визначення та оподаткування криптовалютного багатства. З розширенням цифрової екосистеми в Колумбії, крок DIAN сигналізує про прагнення уряду інтегрувати криптовалюти у формальні податкові системи, а не залишати їх у тіні.

Для постачальників послуг ця резолюція вимагає інвестицій у інфраструктуру відповідності, системи звітності та юридичну експертизу. Для користувачів ці заходи прозорості означають менше анонімності у володінні та транзакціях — компроміс між приватністю та регуляторною легітимністю. Однак цей рамковий підхід також потенційно приносить користь легітимним учасникам ринку, зменшуючи податкову конкуренцію і встановлюючи більш чіткі правила щодо обробки криптоактивів у регіоні.