Розуміння обмежень доходу Roth IRA: стратегічний посібник щодо внесків 2020 року

Чому обмеження доходу Roth IRA важливіші, ніж здається

Roth IRA часто залишаються непоміченими у розмовах про планування пенсійних заощаджень, але вони пропонують щось, чого не мають традиційні IRA: безподатковий ріст і зняття без штрафів під час виходу на пенсію. У чому ж підступ? Не кожен може отримати до них доступ. IRS встановлює пороги доходу, що визначають вашу право на участь, і ці бар’єри щороку змінюються. У 2020 році розуміння того, де знаходяться ці обмеження доходу Roth IRA, може стати різницею між максимізацією ваших податкових заощаджень або втечею можливостей.

Обмеження, засновані на доході, не суттєво впливають на більшість американських платників податків. Однак, якщо ваші доходи перевищують певні пороги — які у 2020 році вищі, ніж у 2019 — ваша здатність робити внески буде піддаватися так званому «фазовому зменшенню». Для одиноких осіб поріг зріс на $2,000 порівняно з попереднім роком, тоді як для подружніх пар, що подають спільну декларацію, — на $3,000.

Рамки внесків Roth у 2020 році: що ви можете заощадити

За правилами 2020 року, базові ліміти внесків залишаються такими ж, як і у 2019: особи до 50 років можуть вносити до $6,000 на рік, а ті, кому 50 і більше, мають додаткову можливість «догонити» — $1,000, що підвищує їхній максимум до $7,000.

Ці ліміти застосовуються без обмежень лише за умови, що ваш скоригований модифікований валовий дохід (MAGI) залишається нижчим за пороги. Як тільки дохід перевищує нижню межу, IRS систематично зменшує допустимий внесок. Досягнете верхньої межі доходу — і вам заборонено робити внески взагалі.

Розуміння модифікованого скоригованого валового доходу (MAGI)

MAGI враховує майже всі джерела доходу: зарплати W-2, доходи від самостійної діяльності, прибутки від інвестицій, оподатковувані виплати з пенсійних рахунків і капітальні прибутки. Важливо, що він не враховує внески, зроблені до традиційних IRA, які були конвертовані у Roth. Також певні відрахування — наприклад, внески до Health Savings Account або штрафи за раннє зняття з депозитних сертифікатів — зменшують ваш розрахунковий MAGI.

Вікно фази зменшення: коли обмеження доходу починають обмежувати ваші заощадження

Механізм зменшення працює у межах певних діапазонів доходу. Для одиноких у 2020 році цей діапазон становить $15,000. Для більшості подружніх пар, що подають спільну декларацію, — $10,000. Як це працює: обчисліть, наскільки ваш MAGI виходить за межі цієї межі, перетворіть у відсотки і застосуйте цей відсоток зменшення до максимально можливої суми внеску.

Практичний приклад

Припустимо, ви одинокий з модифікованим скоригованим валовим доходом $130,000. Початкова межа для одиноких у 2020 році — $124,000. Ваш надлишковий дохід ($6,000) становить 40% від $15,000 — діапазону фази зменшення. Відповідно, ваш максимальний внесок зменшується на 40% — з $6,000 до $3,600 (або з $7,000 до $4,200, якщо вам за 50). Це забезпечує пропорційне зменшення, а не різке припинення можливості внесків.

Три сценарії: як обмеження доходу впливають на вас

Сценарій один: дохід нижчий за нижню межу
Обмежень немає. Ви можете робити повний внесок без зменшень.

Сценарій два: дохід між межами
Ваш внесок поступово зменшується, розрахунок здійснюється за описаною вище методикою.

Сценарій три: дохід вище верхньої межі
Ви не маєте права на прямі внески у Roth у цьому році. Однак існують альтернативні шляхи.

Коли прямі внески недоступні: обходи

Люди з високими доходами, які стикаються з обмеженнями доходу Roth IRA, не повинні здаватися. Стратегія «backdoor Roth» пропонує обхідний шлях: зробити внесок до традиційного IRA (який не має обмежень за доходом) і одразу конвертувати його у Roth. Хоча самі конвертації не мають обмежень за доходом, ця стратегія має один нюанс: якщо у вас є інші баланси на традиційних IRA, конвертація активує пропорційне оподаткування, що може суттєво збільшити ваш податковий рахунок.

Ще один варіант — Roth 401(k) через роботодавця. Плани, що спонсоруються роботодавцем, не накладають обмежень за доходом на Roth, що робить їх цінним інструментом для тих, хто перевищує пороги IRA.

Довгостроковий аргумент на користь Roth-рахунків

Безподатковий складний ріст у Roth IRA — у поєднанні з необмеженими виплатами під час виходу на пенсію — створює переконливу основу для накопичення багатства. Якщо ваші щорічні доходи не перевищують обмеження, пріоритетом є внески у Roth поряд із традиційними пенсійними заощадженнями, що забезпечує диверсифікацію. Ви отримуєте безподатковий ріст у Roth і зберігаєте гнучкість із традиційними рахунками.

Розуміння цих обмежень доходу — це не лише питання відповідності, а й стратегічне позиціонування ваших пенсійних заощаджень для мінімізації податкового навантаження протягом усього життя. Дійте вже зараз, враховуючи свої прогнози доходів на 2020 рік.