Повний посібник із ставки податку штату Мічиган та податкової системи

Міщанський податковий ландшафт охоплює кілька податкових зобов’язань для мешканців і тих, хто отримує доходи в межах штату. Розуміння того, як працює податкова ставка в Мічигані у різних категоріях, є важливим для правильного фінансового планування.

Розуміння основної структури податкової ставки Мічигану

Основою податкової системи Мічигану є плоска ставка податку на доходи штату у розмірі 4,25% для всіх платників, незалежно від рівня їхнього доходу. Такий єдиний підхід означає, що незалежно від того, чи заробляєте ви $30,000 або $300,000 на рік, ваша податкова навантаження на доходи штату працює за однаковою відсотковою ставкою. Крім того, у Мічигані застосовується загальнодержавний податок з продажу у розмірі 6%, який однаково поширюється на всі міста та округи — локальні варіації відсутні.

Хто зобов’язаний платити податки штату Мічиган

Податкові зобов’язання у Мічигані виникають у платників, які мають резиденцію в штаті або отримують доходи з джерел у Мічигані. Це стосується як повністю резидентів, так і тих, хто проживає частину року. Не резиденти, які отримують доходи від роботи або бізнес-діяльності у Мічигані, також зобов’язані платити податки штату. Для тих, хто працює між штатами, мешканці Мічигану, зайняті в Іллінойсі, Індіані, Кентуккі, Міннесоті, Огайо або Вісконсині, потрібно сплачувати податок на доходи штату лише з цього трансграничного доходу.

Капітальні прибутки та податкові переваги для пенсіонерів

Мічиган обробля оподаткування капітальних прибутків так само, як і звичайний дохід, застосовуючи ту саму 4,25% податкову ставку в Мічигані. Однак пенсіонери, народжені до 1946 року, отримують особливі пільги, що дозволяють їм відраховувати відсотки, дивіденди та капітальні прибутки із розрахунку податку штату. Для подачі у 2021 році ця відрахування може сягати максимуму $12,127 для одиноких платників і $24,254 для спільних.

Вирахування податку на доходи за віковими групами

Мічиган пропонує ступінчасті вирахування для пенсійних та пенсійних виплат залежно від року народження:

Для пенсіонерів до 1946 року (Tier 1): одинокі платники можуть відрахувати до $54,404 у доходах від пенсій і пенсійних виплат, а спільні — до $108,808 — найбільш щедрий рівень.

Для народжених у 1946-1952 роках (Tier 2): цій групі доступне вирахування у розмірі $20,000 (один) або $40,000 (спільно).

Для народжених у 1953-1954 роках (Tier 3): подібно до Tier 2, ця категорія дозволяє вирахування у розмірі $20,000 (один) або $40,000 (спільно).

Податкові пільги, пов’язані з освітою

Мешканці Мічигану можуть використовувати освітні заощадження через кілька шляхів. Внески до програми освіти Мічигану (MSEP), MI 529 Advisor Plan (MAP) та програми досягнення кращого життя (MiABLE) кваліфікують для вирахувань із обмеженням у $10,000 для окремих платників і $20,000 для пар. Для рахунків MESP і MAP конкретно максимальні вирахування складають $5,000 і $10,000 відповідно. Контракти передоплати навчання Michigan Education Trust (MET), включаючи благодійні внески до Благодійної програми MET, також підлягають вирахуванню.

Доступні податкові кредити мешканцям Мічигану

Допомога з опаленням житла: кваліфіковані мешканці можуть претендувати на кредити для компенсації витрат на опалення, із стандартним максимумом у $1,371 при доході не вище $39,157. Існує альтернативний спосіб розрахунку з нижчим порогом доходу у $27,700, що дозволяє визначити суму кредиту на основі витрат на опалення. Термін подання форми MI-1040CR-7 — до 30 вересня 2022 року. Студенти, яких заявлено як залежних, мешканці коледжів і ті, хто перебуває у ліцензованих закладах догляду, зазвичай не мають права на цей кредит.

Кредит на зароблений дохід (EITC): EITC Мічигану становить 6% від вашого федерального кредиту. Якщо ви маєте право на $3,000 федерального EITC, ви отримуєте $180 через програму Мічигану. Федеральні обмеження доходу коливаються від $21,430 до $57,414 залежно від статусу подачі та кількості залежних.

Розгляд податку на майно

Податок на майно у Мічигані здійснюється на місцевому рівні, ставки визначаються окремими муніципалітетами, а не єдині по всьому штату. Пенсіонери-власники житла можуть скористатися вирахуваннями капітальних прибутків, згаданими вище.

Кредит на податок на житлову нерухомість: поширюється на власників, які проживають у штаті щонайменше шість місяців на рік, за умови, що загальні ресурси домогосподарства не перевищують $60,600. Об’єкти з оподатковуваною вартістю понад $136,600 не мають права на цей кредит. Загальні ресурси домогосподарства включають доходи, капітальні прибутки та інші отримані кошти.

Кредит на оренду: орендарі можуть претендувати на 23% від річної суми орендної плати як еквівалентний кредит на податок на майно, якщо ресурси домогосподарства не перевищують $60,600. Орендарі віком 65+ і ті, хто витрачає понад 40% ресурсів на оренду, мають право на альтернативний розрахунок, максимальні суми кредитів досягають $1,500.

Чого не стягує Мічиган

Податкова система Мічигану помітно виключає податки на спадщину та майно, що відрізняє його від багатьох інших штатів у цьому плані.

Ознайомлення з податковою ставкою в Мічигані та пов’язаними з нею зобов’язаннями вимагає уваги до вашого конкретного статусу резидента, джерел доходу та прав на різні кредити й вирахування. Консультація з податковим фахівцем допоможе максимально використати доступні переваги та дотримуватися всіх вимог штату.