Чи варто вам скористатися вищим стандартним вирахуванням у 2024 році? Ось що потрібно знати пенсіонерам віком 65+

Основна картина: додаткові вирахування у віці 65+

Якщо вам виповнилося 65 років до 2 січня 1959 року, ви маєте право на додаткове збільшення стандартного вирахування при поданні податкової декларації за 2024 рік. IRS вважає вас віком 65 років у день перед вашим справжнім днем народження, тому ранньонароджені у січні 1959 року вже враховуються.

Ця додаткова пільга застосовується незалежно від того, вам 65, 75 або 95 років — вік є вік. Така сама перевага поширюється на тих, хто сліпий ( або одночасно має вік 65+ і сліпий ). Логіка проста: IRS визнає, що літні люди та особи з порушеннями зору часто мають вищі витрати з власної кишені, тому підвищує поріг доходу, при якому починаються податки.

Розбір цифр за 2024 рік

Стандартне вирахування слугує базою, яка захищає частину вашого доходу від оподаткування. Близько 90% американських платників податків користуються ним, а не деталізують витрати. На 2024 рік базові суми вирахування становлять:

• Одинокі або роздільно подаються податкові декларації: $13,850
• Голова домогосподарства: $20,800
• Зіспільно подаються податкові декларації: $27,700

Додайте тепер бонус за вік. Якщо ви маєте статус 65+:

• Одинокий або голова домогосподарства: додатково $1,850
• Зіспільно подаються податкові декларації (обоє 65+): кожен по $1,500, всього для домогосподарства $30,700 ($27,700 базове + $3,000)

Для тих, хто має 65+ і сліпий, надбавка подвоюється:

• Одинокий або голова домогосподарства: додатково $3,700
• Зіспільно подаються податкові декларації (кожен по $3,000): разом $6,000

Наприклад, подружжя, обидва з яких старші за 65 і один сліпий, матиме: $27,700 + $1,500 + $3,000 = $32,200.

Коли стандартне вирахування вигідніше за деталізацію

Головне питання — не чи ви маєте право на додаткове вирахування, а чи вигідно його застосовувати з фінансової точки зору. Деталізація означає перерахунок витрат на іпотеку, податки на майно, благодійні внески та інші кваліфіковані витрати. Якщо їх сума перевищує ваше стандартне вирахування, тоді вигідно деталізувати.

Однак — і це важливо — після деталізації ви втрачаєте будь-яке додаткове стандартне вирахування за вік або сліпоту. Тому 68-річний, який має $28,000 у деталізованих витратах, має вибір: взяти стандартне вирахування $15,700 ($13,850 + $1,850) або перерахувати все і отримати $28,000. Очевидно, перше рішення вигідніше. Але якщо ваші деталізовані витрати становлять, скажімо, $16,200, тоді вигідніше деталізувати — перевага $500, але ви втратите бонус за вік у $1,850.

Хто не може використовувати стандартне вирахування

Деякі платники зобов’язані деталізувати — вибору немає. Це стосується:

• Одружених, що подають окремо, якщо їхній супутник деталізує
• Нерезидентів або осіб із подвійним статусом (з обмеженими винятками за Topic 551 IRS)
• Тих, хто подає декларацію за менший період через зміну облікового періоду
• Майна, трастів, партнерств і спільних трастових фондів

Як зробити ваш податковий план на 2024 рік

Протягом року слідкуйте за своїми витратами, що підлягають вирахуванню. Якщо благодійність, податки на майно або іпотечні відсотки швидко зростають, проведіть обидва сценарії — стандартне і деталізоване — перед поданням. Для багатьох пенсіонерів старше 65 років додаткове стандартне вирахування знімає необхідність збирання чеків і квитанцій, що значно спрощує податковий сезон.

Головне: досягнення 65+ автоматично дає вам фінансову перевагу, яку IRS врахував з певною метою. Чи є це правильним рішенням у вашій конкретній ситуації — залежить від інших даних у вашій податковій декларації.