Розширено критерії участі в HSA: хто може вносити внески на рахунки заощаджень на здоров'я у 2025 році?

Основний політичний зсув: що змінилося

Закон “Одна велика гарна справа” (OBBB), який набрав чинності в липні 2025 року, кардинально змінив ситуацію з рахунками для медичних заощаджень (HSA). Закон відкрив двері для мільйонів додаткових американців, щоб скористатися перевагами HSA — фінансового інструменту, що пропонує рідкісні потрійні податкові переваги, які давно цінують досвідчені інвестори.

Протягом десятиліть право на відкриття HSA було обмеженим. Тільки ті, хто були застраховані за планами з високими франшизами, могли робити внески. Тепер правила змінилися кардинально, створюючи нові можливості для ширшої кількості людей накопичувати податково вигідні заощадження для медичних витрат.

Розуміння потрійної податкової переваги HSA

Перш ніж перейти до того, хто має право, варто зрозуміти, чому HSA так важливі. Ці рахунки надають три окремі переваги:

По-перше, ваші внески зменшують оподатковуваний дохід у тому році, коли ви їх робите. По-друге, будь-які гроші, інвестовані в рахунок, можуть зростати з часом цілком без податків. По-третє, зняття коштів для кваліфікованих медичних витрат не оподатковується взагалі.

Ця комбінація — попередньо оподатковані внески, зростання без податків і зняття без податків — є надзвичайно рідкісною у фінансовому світі, що робить HSA потужним інструментом для накопичення багатства для тих, хто може робити внески.

Нові групи, що мають право

Плани ACA Marketplace тепер підходять

За умовами OBBB, з 1 січня 2025 року люди, застраховані за планами Bronze і Catastrophic, придбаними через ринок Affordable Care Act, отримали право на HSA. Раніше участь у ACA автоматично означала дискваліфікацію з HSA. Це суттєво розширює можливості для мільйонів американців, що користуються покриттям ACA.

Члени Direct Primary Care: новий рівень

Можливо, найбільш несподіваною новиною є зміни щодо договорів прямої первинної медичної допомоги. Ці підписки на медичні послуги — де ви платите фіксовану щомісячну плату за доступ до первинної допомоги, профілактичних оглядів, консультацій і базових лабораторних аналізів — раніше були несумісні з володінням HSA.

Це обмеження скасовано, за умови, що ваша щомісячна плата за прямий первинний догляд не перевищує $150 для індивідуального покриття або $300 для сімейних планів. Ще краще: тепер ви можете використовувати кошти HSA для оплати самої підписки на прямий первинний догляд.

Традиційний шлях з високою франшизою

Перший шлях до внесків у HSA залишається чинним. План з високою франшизою (HDHPs) все ще підходять, визначаються щорічною франшизою не менше $1,700 для індивідуального покриття і $3,400 для сімейного. Такі плани зазвичай мають вищі витрати з кишені, але нижчі премії порівняно з PPO.

Ліміти внесків на 2026 рік

Якщо ви маєте право робити внески, ось що ви можете відкласти:

• Індивідуальне покриття: $4,400 на рік
• Сімейне покриття: $8,750 на рік
• Вік 55+: додатково $1,000 для “догоняючих” внесків

Навіть якщо не можете максимально заповнити ці суми, будь-який внесок дає податкову перевагу, яку традиційні заощаджувальні рахунки просто не можуть запропонувати.

Важливі обмеження щодо прав

Право на HSA має свої межі. Ви не можете робити внески у HSA, якщо ви зареєстровані у Medicare, незалежно від інших видів покриття. Аналогічно, ваша підписка на прямий первинний догляд має відповідати встановленим лімітам, щоб зберегти право на HSA.

Підсумок

Розширення доступу до HSA за умовами OBBB є важливим кроком у плануванні пенсійних і медичних фінансів. Чи то ви новачок через план ACA, учасник прямого первинного догляду або застрахований за традиційним планом з високою франшизою, можливість робити внески у HSA може принести значні податкові переваги, які варто обговорити з податковим консультантом.