Оптимізація вашої зарплати: контроль кількості дозволів та оцінюваних вирахувань

Скільки утримується з вашої зарплати, не є визначеним каменем — це те, на що ви можете активно впливати. Якщо ви прагнете змінити кількість заявлених дозволів або перерахувати свої орієнтовні вирахування, розуміння вашого W-4 — перший крок. З 2020 року система змінилася, але ви все ще маєте значний контроль над тим, скільки ваш роботодавець відраховує на податки.

Розуміння того, як сьогодні працює утримання податків

Ваша заробітна плата зменшується кожного платіжного періоду через процес, який називається утримання податків. Це означає, що ваш роботодавець утримує гроші на федеральний податок з доходу перед тим, як ви отримаєте повну зарплату. Мета — розподілити ваше річне податкове зобов’язання поступово протягом року, а не вимагати одноразовий платіж під час податкового сезону.

Не лише федеральні податки утримуються — залежно від місця проживання, штат, міські та місцеві уряди також можуть вимагати утримання. Якщо ви отримуєте дохід понад вашу звичайну зарплату (бонуси, комісійні, виграші в азартних іграх), утримання застосовується і там. Для самозайнятих осіб і власників бізнесу вам потрібно керувати цим самостійно, сплачуючи орієнтовні податки щоквартально.

Сума, яка утримується, залежить головним чином від двох речей: вашого рівня доходу та того, як ви заповнюєте форму W-4. Ваш поточний рівень утримання залежить від кількості залежних, яких ви заявляєте, чи працює ваш чоловік/дружина, і чи маєте кілька робіт. Саме тут вступають у гру кількість дозволів і ваші орієнтовні вирахування.

Від дозволів до сучасних коригувань W-4

До 2020 року коригування дозволів було основним способом змінити ваше утримання. Заявляючи дозвол, ви фактично повідомляли роботодавця та IRS, що ви маєте право на податкову звільнення на певну суму доходу. Менше дозволів — більше утримань; більше дозволів — менше.

Сучасний W-4 повністю позбавлений розділу дозволів, замінивши його більш спрощеною системою. Однак ви не втратили можливість контролювати, скільки утримується. Новий підхід базується на кількості залежних, які ви заявляєте в Кроці 3 форми, а також інших коригуваннях, доступних у Кроці 4.

Якщо раніше ви користувалися системою дозволів, тепер цей підхід із залежними можна вважати його наступником. Ваші заявлені залежні суттєво впливають на загальне утримання, тому важливо правильно їх вказати для оптимізації розміру вашої зарплати.

Як коригувати утримання: практичні кроки

Остання версія W-4 містить робочий лист на сторінці 3, який допомагає врахувати ситуації, наприклад, кілька робіт або працюючу дружину/чоловіка. Цей робочий лист гарантує, що IRS має точну картину вашого загального доходу домогосподарства, що безпосередньо впливає на розрахунок утримань.

Ваші орієнтовні вирахування також відіграють ключову роль у визначенні кінцевої суми утримань. У W-4 ви повідомляєте про очікувані стандартні або детальні вирахування, які плануєте заявити при поданні податкової декларації. За допомогою наданого робочого листа обчисліть свої очікувані вирахування, які зменшать загальне утримання, якщо ви очікуєте значних податкових пільг.

Крім залежних і вирахувань, ви можете зробити додаткові коригування у розділі 4. Тут можна повідомити про інші джерела доходу (доходи від самозайнятості, інвестиційні доходи) і вказати додаткове утримання за потреби. Якщо ваша податкова ситуація складна — кілька джерел доходу, значний інвестиційний дохід або часті зміни у житті — консультація з податковим фахівцем допоможе зробити максимально точні розрахунки.

Особливі обставини: звільнення від утримань і FICA

Якщо IRS повернув 100% вашого утриманого федерального податку з доходу минулого року і ви очікуєте того ж цього року, ви можете претендувати на звільнення від утримань. Однак існують дві умови, які цьому заважають:

1. Інша особа заявляє вас як залежного у своїй декларації
2. Ваш дохід перевищує $1,100, з яких понад $350 — независящі доходи (відсотки, дивіденди)

Зверніть увагу, що це звільнення стосується лише утримання федерального податку. Ви все одно повинні платити FICA — внески на соціальне страхування та Medicare, які не можна уникнути або звільнити.

Тонке налаштування протягом року

Ваш W-4 не є постійним. Коли трапляється важлива життєва подія — одруження, розлучення, усиновлення, народження дитини або значна зміна доходу — ви можете подати новий W-4 з оновленою інформацією. Аналогічно, якщо ви просто хочете змінити кількість дозволів або збільшити додаткове утримання для більшого повернення, у вас є така можливість.

Ця здатність оновлювати утримання дозволяє стратегічно планувати свої грошові потоки. Можливо, ви віддаєте перевагу меншим зарплатам і більшим поверненням, або ж хочете максимально отримувати на руки зараз і бути готовим до невеликого боргу при поданні податкової декларації. Обидва підходи є валідними — важливо узгодити вашу стратегію утримань із вашими особистими фінансовими цілями.

Як правильно налаштувати утримання

Найважливіший крок — переконатися, що ваші орієнтовні вирахування та заявлені залежні є точними. Недостатнє заявлення вирахувань призведе до надмірного утримання і несподіваного повернення, а завищене — до боргу при поданні декларації. IRS пропонує калькулятор утримань на своєму сайті, щоб допомогти вам розрахувати і перевірити правильність заповнення W-4.

Пам’ятайте, що ви можете оновлювати W-4 у будь-який час без штрафів або особливих процедур. Просто заповніть нову форму і передайте її у відділ кадрів вашого роботодавця. Якщо ваша фінансова ситуація складна або ви не впевнені, чи оптимізували кількість дозволів і вирахувань, співпраця з податковим фахівцем може принести спокій і потенційно заощадити вам гроші через стратегічне планування.