Розуміння податку OASDI: Повний посібник для сучасних працівників

Податок OASDI — це форма утримань із заробітної плати, яка майже на кожному зарплатному чеку працівника, проте багато людей не повністю розуміють, що це таке і чому це важливо. Абревіатура означає Податок на старість, виживших та інвалідів (Old Age, Survivors, and Disability Insurance Tax), а зібрані кошти йдуть безпосередньо до федерального уряду для підтримки програми соціального забезпечення. Чи заробляєте ви значний дохід, чи тільки починаєте кар’єру — податок OASDI майже на кожну вашу зароблену долар від працевлаштування.

Основи податку OASDI та як він працює

Коли ви отримуєте свій чек, поруч із податками та іншими утриманнями з’являються різні відрахування. Податок OASDI є одним із найважливіших, навіть для працівників із загальним доходом нижче порогу для сплати федерального податку на доходи. Зібрані роботодавцями кошти для податку OASDI виконують важливу функцію: фінансування системи соціального забезпечення Америки, яка надає пенсійний дохід, підтримку у разі інвалідності та виплати для виживших родичів мільйонам американців.

Система працює за простим принципом. Ваш роботодавець утримує певний відсоток вашого заробітку і перераховує його уряду від вашого імені. Якщо ви працюєте на себе, ви самі відповідаєте за обидві частки — і працівника, і роботодавця. Це створює різне навантаження з податків залежно від вашого трудового договору.

Скільки податку OASDI утримується з вашої зарплати

Федеральний уряд наразі збирає податок OASDI з більшості працівників за ставкою 6,2% від заробітку. Роботодавці відповідають за утримання цієї суми безпосередньо з зарплати працівника і перераховують її уряду. Окрім утримання внесків працівників, роботодавці також мають сплачувати рівну суму — 6,2% — зі своїх ресурсів для програми соціального забезпечення.

Для самозайнятих осіб ситуація суттєво змінюється. Оскільки немає роботодавця, який би ділив навантаження, самозайняті працівники мають покривати обидві частки, що призводить до ефективної ставки податку OASDI у 12,4%. Податковий кодекс передбачає певне полегшення: самозайняті особи можуть відраховувати частку роботодавця у своїх внесках при обчисленні податку на доходи. Це положення спрямоване на вирівнювання умов між самозайнятими працівниками та традиційними найманими працівниками, роботодавці яких несуть половину навантаження.

Розуміння лімітів і максимальних внесків за податком OASDI

Хоча податок OASDI застосовується до більшості доходів від праці, існує важливий ліміт, який обмежує суму податку, яку ви сплатите за рік. Ця база доходу щорічно коригується відповідно до змін у середньому національному заробітку. Наприклад, у 2017 році максимальний дохід, з якого стягувався податок OASDI, становив $127,200, тобто найвища сума, яку міг заплатити будь-хто того року, була приблизно $7,886.40 (або подвоєна ця сума, якщо ви самозайняті).

Цей ліміт створює і можливості, і труднощі. Якщо ви працюєте кілька робіт протягом одного року, цілком можливо, що сумарний дохід з різних роботодавців перевищить цей річний ліміт. У такому разі ваші різні роботодавці можуть спільно утримати податок OASDI з сум, що перевищують офіційний ліміт. Хороша новина: ви не залишаєтеся з переплатою. У вашій податковій декларації є спеціальна рядок, що дозволяє вам подати заявку на повернення переплаченого податку OASDI.

Що дають внески у податок OASDI для вашого майбутнього

Розуміння того, що саме купує вам податок OASDI, допомагає пояснити, навіщо ця система існує взагалі. Внески, які ви робите через цей податок, безпосередньо пов’язані з правом на отримання виплат соціального забезпечення у трьох категоріях: пенсійні виплати, допомога у разі інвалідності та виплати для виживших.

Щоб отримати право, потрібно накопичити достатній трудовий стаж і внески з часом. Для пенсійних виплат більшість працівників мають накопичити 40 кредитів, що багато хто робить за приблизно 10 років роботи. Виплати у разі інвалідності працюють за іншим графіком — вони можуть активуватися швидше залежно від віку та тривалості роботи. Виплати для виживших залежать від трудової історії померлого члена сім’ї, тому деякі отримують щомісячні виплати, навіть не сплачуючи самі податок OASDI.

Заробітки, які ви декларуєте, і сплачений податок OASDI на ці доходи формують основу ваших майбутніх виплат. Вищий рівень доходу за життя зазвичай означає більші суми виплат, коли ви нарешті зможете отримати соціальні виплати.

Майбутнє податку OASDI: що може змінитися?

Обговорення політики щодо податку OASDI залишається суперечливим, особливо щодо того, чи буде поточна ставка 6,2% достатньою для довгострокової стабільності. Довірені особи системи соціального забезпечення вказують, що якщо ставка податку OASDI буде підвищена до приблизно 7,5%, система збережеться фінансово здоровою протягом наступних 75 років. Без такої корекції зменшення виплат стане необхідним, щоб запобігти виснаженню резервів.

Незважаючи на ці попередження, ставка 6,2% залишалася незмінною з 1990-х років, і політичний інтерес до підвищення податкових ставок залишається мінімальним. Поточні прогнози свідчать, що законодавці мають час до приблизно 2030-х років, щоб вирішити проблему фінансування соціального забезпечення, перш ніж стануть необхідними обов’язкові скорочення виплат.

Поки у Вашингтоні не з’явиться достатня політична воля для вирішення цієї складної проблеми, ставки податку OASDI, ймовірно, залишатимуться стабільними. Поєднання політичної чутливості та опору громадськості щодо підвищення податків свідчить, що суттєві зміни у податку OASDI не стануться без значного тиску або кризи, яка змусить політиків діяти.