Thị trường tiền điện tử của Colombia đối mặt với khuôn khổ minh bạch mới: Ý nghĩa của việc báo cáo bắt buộc của DIAN

Colombia đang siết chặt kiểm soát các giao dịch tiền điện tử. Cục Thuế và Hải quan Quốc gia (DIAN) của quốc gia này đã ban hành Nghị quyết 000240, có hiệu lực từ ngày 24 tháng 12 năm 2025, yêu cầu tất cả các nhà cung cấp dịch vụ tài sản kỹ thuật số phải cung cấp dữ liệu giao dịch và người dùng chi tiết cho các cơ quan chức năng. Sự thay đổi quy định này đánh dấu một cột mốc quan trọng đối với thị trường tiền điện tử lớn thứ năm của Mỹ Latinh theo khối lượng giao dịch.

Nhiệm vụ Báo cáo: Ai Phải Tuân thủ và Những Yêu cầu Gì

Theo khung pháp lý mới của DIAN, bất kỳ tổ chức nào cung cấp dịch vụ trung gian tiền điện tử—bao gồm các sàn giao dịch, nền tảng và nhà lưu ký xử lý bitcoin, ether, stablecoins và các tài sản kỹ thuật số khác—bây giờ phải nộp hồ sơ chi tiết. Các yêu cầu dữ liệu rất rộng rãi: thông tin chủ tài khoản, tần suất giao dịch, kích thước chuyển khoản, định giá tài sản theo thời gian thực và số dư tài khoản ròng.

Nhiệm vụ báo cáo của bên thứ ba này tạo ra một hệ thống tuân thủ hai lớp. Trong khi các nhà đầu tư cá nhân từ lâu đã có trách nhiệm tự báo cáo về số lượng tiền điện tử và lợi nhuận vốn, DIAN nay có thể trực tiếp theo dõi dòng chảy của các sàn giao dịch. Các nhà cung cấp dịch vụ phải theo dõi các giao dịch vượt quá ngưỡng quy định và báo cáo chúng. Chu kỳ báo cáo đầu tiên bao gồm các giao dịch năm 2026, với hạn nộp hồ sơ là ngày 31 tháng 5 năm 2027.

Phù hợp với Tiêu chuẩn Toàn cầu và Các Biện pháp Thực thi

Cách tiếp cận của Colombia phản ánh các khuyến nghị từ Nhóm hành động tài chính (FATF) và Khung báo cáo tài sản mã hóa của OECD. Bằng cách triển khai các quy trình báo cáo tiêu chuẩn, quốc gia này tự định vị mình cùng các khu vực pháp lý cam kết chống lại hoạt động tài chính bất hợp pháp và trốn thuế trong lĩnh vực tài sản kỹ thuật số.

Các hình phạt cho việc không tuân thủ hoặc báo cáo sai lệch là rất lớn: phạt tiền lên tới 1% giá trị giao dịch không báo cáo. Cơ chế thực thi này mang lại cho DIAN sức mạnh thực sự trong việc khuyến khích sự tuân thủ từ cả các nhà cung cấp dịch vụ trong và ngoài nước hoạt động tại Colombia.

Ảnh hưởng Thị trường và Khung pháp lý rộng hơn

Nghị quyết này giải quyết một thách thức lâu dài đối với các cơ quan thuế trên toàn thế giới: định lượng và đánh thuế tài sản tiền điện tử. Khi hệ sinh thái tài sản kỹ thuật số của Colombia mở rộng, bước đi của DIAN báo hiệu cam kết của chính phủ trong việc tích hợp crypto vào hệ thống thuế chính thức thay vì để nó tồn tại trong nền kinh tế ngầm.

Đối với các nhà cung cấp dịch vụ, nghị quyết yêu cầu đầu tư vào hạ tầng tuân thủ, hệ thống báo cáo và chuyên môn pháp lý. Đối với người dùng, các biện pháp minh bạch này đồng nghĩa với việc ít ẩn danh hơn trong các khoản holdings và giao dịch—một sự đánh đổi giữa quyền riêng tư và tính hợp pháp theo quy định. Tuy nhiên, khung pháp lý này cũng có thể mang lại lợi ích cho các nhà tham gia hợp pháp của thị trường bằng cách giảm cạnh tranh thuế và thiết lập các quy tắc rõ ràng hơn về xử lý tài sản crypto trong khu vực.