Thuế Thu Nhập và Cư Trú tại Michigan: Phân Tích Toàn Diện dành cho Người Nộp Thuế

Hiểu rõ nghĩa vụ thuế của bạn với tư cách là cư dân Michigan

Nếu bạn sống hoặc kiếm thu nhập tại Michigan, việc hiểu hệ thống thuế của bang là điều cần thiết. Michigan áp dụng thuế thu nhập đối với cả cư dân toàn thời gian và bán thời gian, cũng như người không cư trú có thu nhập từ nguồn gốc Michigan. Mức thuế thu nhập cơ bản là 4,25%, cộng với thuế bán hàng toàn bang 6%.

Ai phải nộp thuế tại Michigan?

Yêu cầu nộp thuế của bạn phụ thuộc vào tình trạng cư trú và nguồn thu nhập. Cư dân có nhà cố định tại Michigan trong bất kỳ phần nào của năm phải nộp tờ khai thuế Michigan nếu có thu nhập chịu thuế. Người không cư trú kiếm thu nhập từ việc làm hoặc kinh doanh dựa trên Michigan cũng có nghĩa vụ nộp thuế.

Đặc biệt, cư dân Michigan làm việc qua các bang Illinois, Indiana, Kentucky, Minnesota, Ohio và Wisconsin chỉ phải nộp thuế thu nhập cho Michigan trên thu nhập ngoài bang—một thỏa thuận đối ứng giúp đơn giản hóa việc đánh thuế đa bang.

Cấu trúc thuế thu nhập cố định của Michigan

Khác với nhiều bang có các mức thuế lũy tiến, Michigan vận hành hệ thống thuế thu nhập cố định. Tất cả người nộp thuế đều trả 4,25% trên thu nhập của họ bất kể họ kiếm được bao nhiêu. Mức thuế này áp dụng cho lương, thu nhập tự doanh, và các nguồn thu nhập thông thường khác.

Các khoản khấu trừ thuế thu nhập: Tối đa hóa tiết kiệm thuế của bạn

Michigan cung cấp một số cơ hội khấu trừ phù hợp với các nhóm dân cư và tình hình tài chính khác nhau.

Khấu trừ hưu trí và lương hưu theo độ tuổi

Bang cung cấp các khoản khấu trừ tiêu chuẩn theo từng nhóm tuổi dựa trên năm sinh cho thu nhập từ hưu trí và lương hưu:

Nhóm 1 (Sinh trước 1946): Người cao tuổi trong nhóm này được hưởng khoản khấu trừ lớn nhất—lên tới $54,404 cho người nộp thuế độc thân và $108,808 cho người nộp thuế chung về các khoản lợi ích hưu trí và lương hưu đủ điều kiện.

Nhóm 2 (Sinh từ 1946-1952): Nhóm này có thể khai $20,000 (độc thân) hoặc $40,000 (chung) trong khoản khấu trừ thu nhập từ hưu trí.

Nhóm 3 (Sinh từ 1953-1954): Người nộp thuế trong nhóm này nhận cùng mức khấu trừ $20,000 (độc thân) hoặc $40,000 (chung).

Các khoản đóng góp vào tài khoản tiết kiệm giáo dục

Cư dân Michigan đầu tư vào các tài khoản tiết kiệm giáo dục có thể khấu trừ các khoản đóng góp vào Chương trình Tiết kiệm Giáo dục Michigan (MESP), Kế hoạch Tư vấn 529 Michigan (MAP), và Chương trình Trải nghiệm Cuộc sống Tốt đẹp hơn (MiABLE).

Giới hạn khấu trừ cho các khoản đóng góp là $10,000 cho người nộp thuế cá nhân và $20,000 cho các cặp vợ chồng nộp chung. Riêng các tài khoản MESP và MAP, mức khấu trừ tối đa kết hợp là $5,000 (độc thân) hoặc $10,000 (chung). Các tài khoản MiABLE theo cùng giới hạn này.

Các hợp đồng trả trước học phí qua Quỹ Giáo dục Michigan (MET) cũng đủ điều kiện, bao gồm các khoản đóng góp từ thiện hướng tới Chương trình Học phí Từ thiện của MET.

Các khoản tín dụng thuế giảm nghĩa vụ thuế của bạn

Ngoài các khoản khấu trừ, Michigan còn cung cấp một số tín dụng giúp giảm trực tiếp số thuế bạn phải nộp.

Tín dụng Chi phí Sưởi ấm Nhà ở

Cư dân đủ điều kiện có thể nhận tín dụng để bù đắp chi phí sưởi ấm nhà trong mùa đông. Những cư dân nửa năm cũng đủ điều kiện, nhưng sinh viên được khai là người phụ thuộc, người sống trong nhà trường hoặc trong các cơ sở chăm sóc có giấy phép thường không đủ điều kiện.

Tín dụng tiêu chuẩn có mức giới hạn thu nhập tối đa là $39,157 với mức tối đa được phép là $1,371, mặc dù có thể có các miễn trừ nhất định. Có phương pháp tính thay thế cho những người có chi phí sưởi ấm vượt quá 40% nguồn lực gia đình, với giới hạn thu nhập riêng là $27,700.

Yêu cầu tín dụng này bằng cách sử dụng Mẫu MI-1040CR-7, thời hạn nộp thường là cuối tháng 9.

Tín dụng Thu nhập Kiếm được (EITC)

Chương trình EITC của Michigan phản ánh chương trình liên bang, cho phép người lao động có thu nhập thấp đến trung bình đủ điều kiện khai tín dụng bang bằng 6% số tiền EITC liên bang của họ.

Điều kiện đủ điều kiện EITC liên bang dao động từ $21,430 đến $57,414 tùy theo tình trạng khai thuế và số người phụ thuộc, với mức tín dụng liên bang tối đa là $6,728. Do đó, người nộp thuế Michigan khai $3,000 theo liên bang sẽ nhận $180 qua chương trình bang.

Thuế lợi nhuận vốn và ngoại lệ dành cho người cao tuổi

Michigan đánh thuế lợi nhuận vốn theo mức thuế thu nhập thông thường là 4,25%. Tuy nhiên, người cao tuổi sinh trước 1946 được hưởng khoản khấu trừ đặc biệt trên thu nhập từ lãi, cổ tức và lợi nhuận vốn—giới hạn ở $12,127 (người nộp thuế độc thân) hoặc $24,254 (người nộp thuế chung).

Thuế và tín dụng liên quan đến tài sản

Thuế bán hàng toàn bang

Michigan áp dụng thuế bán hàng đồng nhất 6% trên toàn bang. Khác với một số bang, Michigan không áp dụng các mức thuế bán hàng khác nhau theo thành phố hoặc quận.

Các khoản thuế liên quan đến tài sản

Thuế tài sản tại Michigan được quản lý địa phương và thay đổi theo quận và thị xã. Tuy nhiên, có hai khoản tín dụng cấp bang giúp giảm gánh nặng:

Tín dụng Thuế Tài sản Nhà ở: Chủ nhà cư trú tại Michigan ít nhất sáu tháng mỗi năm có thể đủ điều kiện nếu tổng nguồn lực gia đình dưới $60,600 và giá trị tính thuế của tài sản không vượt quá $136,600. Tổng nguồn lực gia đình bao gồm thu nhập, lợi nhuận vốn và tất cả các khoản nhận được.

Tín dụng Thuế Thuê nhà: Người thuê nhà có thể khai 23% tổng tiền thuê hàng năm như một khoản tín dụng thuế tài sản tương đương, miễn là nguồn lực gia đình không vượt quá $60,600. Người thuê cao tuổi từ 65 trở lên trả hơn 40% nguồn lực gia đình cho tiền thuê có thể sử dụng tín dụng thay thế tối đa $1,500.

Các vấn đề về di sản và thừa kế

Michigan không đánh thuế thừa kế hoặc thuế di sản bang, khác biệt với một số bang lân cận.

Lập kế hoạch chiến lược thuế thu nhập Michigan của bạn

Hiểu rõ hệ thống thuế thu nhập của Michigan—từ mức cố định 4,25% đến các khoản khấu trừ và tín dụng đa dạng—giúp bạn lập kế hoạch tài chính tốt hơn. Dù bạn là cư dân lâu dài đang quản lý thu nhập hưu trí, gia đình trẻ tận dụng các ưu đãi tiết kiệm giáo dục, hay người thuê nhà khai các khoản tín dụng nhà ở, Michigan cung cấp nhiều cách để giảm tổng gánh nặng thuế của bạn. Hàng năm, hãy xem xét khả năng đủ điều kiện của bạn đối với các tín dụng phù hợp và tham khảo các nguồn chính thức để đảm bảo tuân thủ luật thuế hiện hành.