Hiểu về Giới hạn Thu nhập của Roth IRA: Hướng dẫn Chiến lược về Đóng góp năm 2020

Tại sao Giới hạn Thu nhập Roth IRA Quan Trọng Hơn Bạn Nghĩ

Roth IRAs thường ít được nhắc đến trong các cuộc thảo luận về kế hoạch nghỉ hưu, nhưng chúng mang lại điều mà IRA truyền thống không có: tăng trưởng miễn thuế và rút tiền không phạt trong thời gian nghỉ hưu. Điều kiện là gì? Không phải ai cũng có thể truy cập chúng. IRS áp dụng các ngưỡng thu nhập xác định khả năng đủ điều kiện của bạn, và các rào cản này thay đổi hàng năm. Năm 2020, việc hiểu rõ các giới hạn thu nhập Roth IRA có thể là sự khác biệt giữa việc tối đa hóa khoản tiết kiệm có lợi về thuế hoặc bỏ lỡ cơ hội.

Các hạn chế dựa trên thu nhập không ảnh hưởng đáng kể đến phần lớn người nộp thuế Mỹ. Tuy nhiên, nếu thu nhập của bạn vượt qua một số ngưỡng nhất định—cao hơn năm 2019—khả năng đóng góp của bạn sẽ gặp phải cái gọi là “giai đoạn giảm dần” của IRS. Đối với người độc thân, ngưỡng này đã tăng thêm 2.000 đô la so với năm trước, trong khi các cặp vợ chồng khai thuế chung thấy mức tăng 3.000 đô la.

Khung Đóng Góp Roth 2020: Bạn Có Thể Tiết Kiệm Được Gì

Theo quy định năm 2020, giới hạn đóng góp cơ bản vẫn giữ nguyên so với năm 2019: cá nhân dưới 50 tuổi có thể đóng tối đa 6.000 đô la mỗi năm, trong khi những người từ 50 tuổi trở lên được hưởng thêm khoản “bù đắp” 1.000 đô la, nâng giới hạn lên 7.000 đô la.

Các giới hạn này chỉ áp dụng không hạn chế nếu thu nhập điều chỉnh ròng đã chỉnh sửa của bạn (MAGI) dưới các ngưỡng đó. Khi thu nhập vượt quá giới hạn thấp hơn, IRS sẽ giảm dần khả năng đóng góp của bạn theo tỷ lệ. Đến giới hạn thu nhập cao hơn, bạn sẽ bị cấm hoàn toàn không được đóng góp.

Hiểu về Thu Nhập Điều Chỉnh Ròng Đã Chỉnh Sửa (MAGI)

MAGI bao gồm gần như mọi nguồn thu nhập: lương W-2, thu nhập tự doanh, lợi nhuận đầu tư, phân phối từ các tài khoản hưu trí chịu thuế, và lợi nhuận vốn. Đặc biệt, nó loại trừ các khoản đóng góp bạn đã thực hiện vào IRA truyền thống đã chuyển đổi sang tài khoản Roth. Một số khoản khấu trừ—như đóng góp vào Hệ Thống Tiết Kiệm Y Tế hoặc phạt rút tiền sớm từ CD—cũng làm giảm MAGI của bạn.

Giai Đoạn Giảm Dần: Khi Nào Giới Hạn Thu Nhập Bắt Đầu Hạn Chế Tiết Kiệm Của Bạn

Giai đoạn giảm dần hoạt động trong phạm vi các mức thu nhập nhất định. Đối với người độc thân năm 2020, phạm vi này là 15.000 đô la. Đối với hầu hết các cặp vợ chồng khai thuế chung, là 10.000 đô la. Cơ chế hoạt động như sau: tính xem MAGI của bạn vượt bao nhiêu trong phạm vi đó, chuyển đổi thành phần trăm, và áp dụng phần trăm giảm đó vào khoản đóng góp tối đa của bạn.

Ví dụ Thực Tế

Giả sử bạn là người độc thân với thu nhập điều chỉnh ròng đã chỉnh sửa là 130.000 đô la. Giới hạn năm 2020 cho người độc thân bắt đầu từ 124.000 đô la. Thu nhập vượt quá ($6,000) của bạn chiếm 40% của khoảng giảm dần 15.000 đô la. Do đó, khoản đóng góp tối đa của bạn sẽ giảm 40%—từ 6.000 đô la xuống còn 3.600 đô la (hoặc từ 7.000 đô la xuống còn 4.200 đô la nếu bạn trên 50 tuổi). Tính toán này đảm bảo giảm tỷ lệ theo tỷ lệ chứ không phải loại bỏ hoàn toàn như một giới hạn cứng.

Ba Tình Huống: Giới Hạn Thu Nhập Ảnh Hưởng Như Thế Nào Đến Bạn

Tình Huống Một: Thu Nhập Dưới Ngưỡng Thấp Hơn
Không có hạn chế nào áp dụng. Bạn đóng góp toàn bộ số tiền tối đa mà không bị giảm.

Tình Huống Hai: Thu Nhập Trong Khoảng Ngưỡng
Khoản đóng góp của bạn sẽ giảm dần theo tỷ lệ, được tính bằng phương pháp phần trăm như đã mô tả ở trên.

Tình Huống Ba: Thu Nhập Vượt Quá Ngưỡng Cao Nhất
Bạn không đủ điều kiện đóng góp trực tiếp vào Roth trong năm đó. Tuy nhiên, vẫn có các cách khác.

Khi Không Thể Đóng Góp Trực Tiếp: Các Giải Pháp Thay Thế

Những người có thu nhập cao đối mặt với giới hạn thu nhập Roth IRA không nên từ bỏ hoàn toàn. Chiến lược “backdoor Roth” cung cấp một giải pháp: đóng góp vào IRA truyền thống (không có giới hạn thu nhập) và ngay lập tức chuyển đổi sang Roth. Trong khi việc chuyển đổi không bị giới hạn thu nhập, phương pháp này có một điểm phức tạp. Nếu bạn còn giữ các số dư IRA truyền thống khác, việc chuyển đổi sẽ kích hoạt thuế theo tỷ lệ pro-rata, có thể làm tăng đáng kể hóa đơn thuế của bạn.

Một lựa chọn khác: các tùy chọn Roth 401(k) thông qua nhà tuyển dụng của bạn. Các kế hoạch do nhà tuyển dụng tài trợ không áp dụng giới hạn thu nhập đối với các khoản Roth, làm cho chúng trở thành lựa chọn giá trị cho những người vượt qua ngưỡng IRA.

Lập luận dài hạn cho các Tài khoản Roth

Sự tích lũy miễn thuế trong Roth IRA—kết hợp với khả năng rút tiền nghỉ hưu không hạn chế—tạo ra nền tảng hấp dẫn để xây dựng của cải. Nếu thu nhập hàng năm của bạn không đủ điều kiện, việc ưu tiên đóng góp Roth cùng với các khoản tiết kiệm hưu trí truyền thống giúp đa dạng hóa danh mục đầu tư. Bạn sẽ được hưởng lợi từ tăng trưởng miễn thuế trong Roth trong khi vẫn duy trì linh hoạt với các tài khoản truyền thống.

Hiểu rõ các giới hạn thu nhập này không chỉ là về tuân thủ pháp luật; mà còn là về chiến lược định vị khoản tiết kiệm hưu trí của bạn để giảm thiểu thuế phải trả trong suốt đời. Hãy hành động dựa trên dự báo thu nhập năm 2020 của bạn ngay bây giờ.