Bạn có nên yêu cầu mức khấu trừ tiêu chuẩn cao hơn vào năm 2024 không? Dưới đây là những điều người nghỉ hưu từ 65 tuổi trở lên cần biết

Bức tranh cơ bản: Các khoản khấu trừ bổ sung khi trên 65 tuổi

Nếu bạn sinh trước ngày 2 tháng 1 năm 1959, bạn đủ điều kiện nhận thêm phần tăng lên cho khoản khấu trừ tiêu chuẩn khi nộp tờ khai thuế năm 2024. IRS xem bạn là 65 tuổi vào ngày trước sinh nhật thực tế của bạn, vì vậy những người sinh đầu tháng 1 năm 1959 đã nằm trong nhóm này rồi.

Khoản giảm trừ bổ sung này áp dụng cho dù bạn 65, 75 hay 95 tuổi—tuổi là tuổi. Ưu đãi tương tự cũng mở rộng cho những người mù (hoặc cả hai điều kiện là trên 65 tuổi và mù). Lý do đơn giản: IRS nhận thức rằng người lớn tuổi và những người gặp vấn đề về thị lực thường phải chi tiêu nhiều hơn cho các khoản chi phí ngoài bảo hiểm, vì vậy nó nâng mức ngưỡng thu nhập trước khi thuế bắt đầu áp dụng.

Phân tích các con số năm 2024

Khoản khấu trừ tiêu chuẩn là mức cơ sở bảo vệ một phần thu nhập của bạn khỏi bị đánh thuế. Khoảng 90% người nộp thuế Mỹ dựa vào nó thay vì liệt kê chi tiết. Đối với năm 2024, các mức khấu trừ cơ bản là:

• Người nộp thuế độc thân hoặc kết hôn khai riêng: 13.850 đô la
• Người đứng đầu hộ gia đình: 20.800 đô la
• Kết hôn khai chung: 27.700 đô la

Bây giờ cộng thêm phần thưởng tuổi tác. Nếu bạn đủ điều kiện là 65+:

• Người độc thân hoặc đứng đầu hộ gia đình: cộng thêm 1.850 đô la
• Cặp đôi kết hôn khai chung (cả hai đều 65+): mỗi người thêm 1.500 đô la, tổng cộng hộ gia đình là 30.700 đô la ($27.700 cơ sở + 3.000 đô la)

Đối với những người trên 65 và mù, phần tăng thêm này gấp đôi:

• Người độc thân hoặc đứng đầu hộ gia đình: cộng thêm 3.700 đô la
• Người khai thuế kết hôn (mỗi người): cộng thêm 3.000 đô la

Một cặp đôi cả hai đều trên 65 và một người mù sẽ tính: 27.700 + 1.500 + 3.000 = 32.200 đô la.

Khi nào Khấu trừ tiêu chuẩn vượt qua Liệt kê chi tiết

Câu hỏi thực sự không phải là bạn đủ điều kiện cho khoản khấu trừ bổ sung—mà là liệu việc khai theo cách đó có hợp lý về mặt tài chính hay không. Liệt kê chi tiết nghĩa là liệt kê các khoản lãi vay thế chấp, thuế tài sản, quyên góp từ thiện và các khoản chi hợp lệ khác. Nếu tổng các khoản liệt kê của bạn vượt quá khoản khấu trừ tiêu chuẩn, thì liệt kê sẽ có lợi hơn.

Tuy nhiên—và điều này quan trọng—khi bạn liệt kê, bạn sẽ mất quyền lợi khấu trừ tiêu chuẩn bổ sung cho tuổi hoặc mù. Vì vậy, một người 68 tuổi có khoản khấu trừ liệt kê là 28.000 đô la phải chọn: lấy khấu trừ tiêu chuẩn 15.700 đô la ($13.850 + 1.850 đô la) hoặc liệt kê tất cả và được 28.000 đô la. Phép tính rõ ràng. Nhưng nếu tổng các khoản khấu trừ liệt kê của bạn là 16.200 đô la thì sao? Lúc đó, liệt kê vượt lên chỉ hơn 500 đô la, nhưng bạn sẽ mất khoản thưởng tuổi 1.850 đô la vĩnh viễn.

Ai không thể sử dụng khoản khấu trừ tiêu chuẩn

Một số người nộp thuế bắt buộc phải liệt kê chi tiết—không có lựa chọn. Bao gồm:

• Người kết hôn khai riêng khi vợ/chồng của họ liệt kê
• Người ngoại quốc không cư trú hoặc có trạng thái kép (với một số ngoại lệ theo Chủ đề IRS 551)
• Những người nộp tờ khai thuế trong vòng chưa đầy 12 tháng do thay đổi kỳ kế toán
• Các quỹ ước, quỹ tín thác, hợp tác xã, và quỹ tín thác chung

Lập kế hoạch thuế năm 2024 của bạn hiệu quả

Trong suốt năm, theo dõi các khoản chi có thể khấu trừ của bạn. Nếu quyên góp từ thiện, thuế tài sản hoặc lãi vay thế chấp tích tụ nhanh chóng, hãy thử cả hai kịch bản—khấu trừ tiêu chuẩn và liệt kê chi tiết—trước khi nộp. Đối với nhiều người nghỉ hưu trên 65 tuổi, khoản khấu trừ tiêu chuẩn bổ sung giúp loại bỏ hoàn toàn việc phải thu thập hóa đơn, làm cho mùa thuế trở nên đơn giản hơn nhiều.

Điều quan trọng cần ghi nhớ: đủ 65+ tự nhiên đã đủ điều kiện nhận một lợi ích tài chính mà IRS đã tích hợp sẵn vì một lý do. Việc có phù hợp hay không còn tùy thuộc vào những gì còn lại trên tờ khai thuế của bạn.