Tài khoản môi giới ủy thác: Hướng dẫn đầy đủ về quản lý tài sản cho trẻ vị thành niên

Hiểu cách hoạt động của Tài khoản Ủy thác

Tài khoản môi giới ủy thác hoạt động như một phương tiện đầu tư mà người giám hộ trưởng thành thiết lập để giữ tài sản thay mặt cho trẻ vị thành niên. Người giám hộ—thường là cha mẹ, ông bà hoặc người thân—duy trì quyền kiểm soát các quyết định đầu tư và quản lý quỹ cho đến khi trẻ đủ tuổi trưởng thành. Thỏa thuận này mang theo các nghĩa vụ fiduciary quan trọng yêu cầu người giám hộ ưu tiên lợi ích tốt nhất của người thụ hưởng.

Tuổi trưởng thành khác nhau tùy theo từng bang, thường dao động từ 18 đến 25 tuổi. Khi trẻ vị thành niên đạt đến cột mốc này, họ sẽ có quyền đầy đủ đối với tài khoản và có thể truy cập vào quỹ mà không bị hạn chế. Một số bang cung cấp các thỏa thuận ủy thác mở rộng; ví dụ, Florida cho phép người giám hộ duy trì quyền kiểm soát đến tuổi 25, mặc dù người thụ hưởng sẽ nhận thông báo khi đủ 21 tuổi, cho phép họ có 30 ngày để yêu cầu tất cả tài sản.

Một đặc điểm quan trọng của tài khoản môi giới ủy thác là tính lâu dài của nó—người thụ hưởng được chỉ định không thể thay đổi. Người thụ hưởng được chỉ định trở thành chủ sở hữu duy nhất của tài khoản, và tài sản vẫn gắn liền với cá nhân đó một cách độc quyền.

Các loại cấu trúc tài khoản ủy thác

Các thỏa thuận ủy thác phổ biến nhất thuộc hai khuôn khổ pháp lý: Đạo luật Quà tặng Đồng nhất cho Trẻ vị thành niên (UGMA) và Đạo luật Chuyển giao Đồng nhất cho Trẻ vị thành niên (UTMA). Các cấu trúc dựa trên bang này quy định cách quản lý và đánh thuế các quà tặng và chuyển giao tài chính cho trẻ vị thành niên.

Khi các khoản đóng góp vào tài khoản UGMA hoặc UTMA, chúng trở thành tài sản không thể thu hồi của trẻ. Số an sinh xã hội của chủ tài khoản quyết định việc khai thuế, với lợi nhuận được phân loại là thu nhập của trẻ. Khác với các tài khoản giáo dục hạn chế, các tài khoản môi giới ủy thác UGMA/UTMA không đặt giới hạn về cách sử dụng quỹ—người nhận có toàn quyền quyết định khi họ đạt tuổi trưởng thành.

Các thành viên gia đình trưởng thành hoặc người giám hộ do tòa án bổ nhiệm có thể làm người giám hộ cho các tài khoản này, quản lý các quyết định đầu tư trên nhiều loại chứng khoán và loại tài sản khác nhau.

Những lợi ích chính: Linh hoạt và kiểm soát đầu tư

Sử dụng quỹ không hạn chế

Khác với các phương tiện tiết kiệm đặc biệt có mục đích hẹp, các tài khoản ủy thác mang lại sự linh hoạt thực sự. Trong khi các kế hoạch tiết kiệm đại học 529 hạn chế rút tiền cho các chi phí giáo dục hoặc áp dụng phạt, người nhận UGMA/UTMA có thể sử dụng quỹ tích lũy theo ý muốn—dù là để đặt cọc mua nhà, khởi nghiệp, hay các mục tiêu cá nhân khác.

Cơ hội đầu tư đa dạng

Một tài khoản môi giới ủy thác cung cấp phạm vi đầu tư không có sẵn qua nhiều phương tiện thay thế. Thay vì chấp nhận các lựa chọn hạn chế từ kế hoạch của bang, người giám hộ có thể xây dựng danh mục đầu tư gồm cổ phiếu, trái phiếu, quỹ tương hỗ, quỹ ETF, chứng chỉ tiền gửi, và các công cụ phức tạp như hợp đồng quyền chọn.

Không giới hạn đóng góp

Khác với các tài khoản tiết kiệm giáo dục Coverdell—đòi hỏi người đóng góp có thu nhập dưới $220,000 mỗi năm và giới hạn đóng góp hàng năm là $2,000—các tài khoản ủy thác UGMA/UTMA không có yêu cầu về thu nhập hay giới hạn đóng góp. Người tặng nên lưu ý rằng các quà tặng vượt quá $17,000 mỗi năm ($34,000 cho các cặp vợ chồng) sẽ kích hoạt yêu cầu báo cáo thuế quà tặng liên bang.

Những hạn chế quan trọng cần xem xét

Cam kết không thể thu hồi

Tính không thể thu hồi của các tài khoản môi giới ủy thác đòi hỏi phải cân nhắc cẩn thận. Một khi tiền gửi đã diễn ra, người giám hộ không thể lấy lại quỹ cho các trường hợp khẩn cấp cá nhân hoặc thay đổi hoàn cảnh. Việc chỉ định tài khoản không thể thay đổi hoặc chuyển sang người thụ hưởng khác, tạo ra cam kết lâu dài đối với trẻ đã chỉ định.

Khả năng truy cập hạn chế

Trong khi người giám hộ về mặt kỹ thuật có thể rút tiền, các hướng dẫn nghiêm ngặt quy định cách sử dụng hợp pháp. Các khoản rút tiền phải hoàn toàn có lợi cho trẻ và không thể dùng để chi trả các nghĩa vụ của cha mẹ như nhà ở, thực phẩm hoặc quần áo. Người giám hộ phải duy trì hồ sơ chi tiết—bao gồm hóa đơn—chứng minh việc sử dụng quỹ phù hợp, nếu không có thể gặp rắc rối pháp lý nếu trẻ sau này tranh chấp lý do rút tiền.

Ảnh hưởng đến trợ cấp tài chính

Tài sản trong tài khoản ủy thác ảnh hưởng đáng kể đến khả năng nhận trợ cấp tài chính của trẻ. Các tài khoản này bị xử lý nặng hơn so với các cấu trúc thay thế như kế hoạch 529 hoặc các phương tiện tiết kiệm giáo dục khác, làm giảm đáng kể khả năng đủ điều kiện nhận các khoản trợ cấp dựa trên nhu cầu và vay sinh viên liên bang.

Thiệt thòi về thuế

Các tài khoản môi giới ủy thác thiếu các tính năng tối ưu hóa thuế đi kèm các phương tiện đầu tư khác. Các tài khoản tập trung vào giáo dục như kế hoạch 529 cung cấp các khoản khấu trừ thuế của bang và tăng trưởng không bị đánh thuế, những lợi ích này hoàn toàn không có trong các cấu trúc ủy thác.

Đánh giá các lựa chọn thay thế

Kế hoạch Tiết kiệm Giáo dục 529

Các tài khoản 529 cung cấp tăng trưởng không bị đánh thuế và rút tiền miễn thuế khi quỹ được sử dụng cho các chi phí giáo dục đủ điều kiện. Cấu trúc này phù hợp cho các gia đình ưu tiên tiết kiệm đại học với hiệu quả thuế cao hơn.

Tài khoản Tiết kiệm Giáo dục Coverdell

Các thỏa thuận Coverdell cung cấp phân phối miễn thuế cho các chi phí giáo dục tiểu học, trung học và sau trung học. Giới hạn thu nhập và giới hạn đóng góp hàng năm là $2,000 khiến chúng phù hợp chỉ cho các gia đình đủ điều kiện.

Thỏa thuận Quỹ ủy thác

Trong khi yêu cầu phức tạp và tốn kém hơn so với tài khoản môi giới ủy thác, quỹ ủy thác cho phép phân phối tài sản linh hoạt theo các điều kiện đã định—chẳng hạn như mốc tuổi hoặc các sự kiện trong đời—đồng thời cung cấp khả năng lập kế hoạch di sản tinh vi hơn.

Thực hiện: Mở tài khoản ủy thác của bạn

Việc mở tài khoản môi giới ủy thác qua các ngân hàng, tổ chức tài chính hoặc công ty môi giới yêu cầu tên hợp pháp của trẻ, số an sinh xã hội và ngày sinh của trẻ. Trước khi cam kết, hãy cân nhắc hoàn cảnh cụ thể của gia đình bạn so với các tính năng linh hoạt và hạn chế mà từng loại tài khoản cung cấp. Hầu hết các tổ chức tài chính lớn hiện nay đều cung cấp quy trình mở tài khoản đơn giản nhằm giúp các gia đình dễ dàng hơn trong việc chuyển giao tài sản có cấu trúc.