Bạn đã bỏ lỡ hạn chót RMD của mình? Hành động nhanh để giảm thiểu khoản phạt

Hiểu rõ yêu cầu RMD và các bước hành động

Người Mỹ bước vào giai đoạn nghỉ hưu đối mặt với nghĩa vụ quan trọng: thực hiện phân phối tối thiểu bắt buộc (RMDs) từ các tài khoản hưu trí. Hạn chót là tuổi 73 đối với phần lớn người nộp thuế, mặc dù những người sinh năm 1960 trở về sau phải bắt đầu ở tuổi 75. Việc bỏ lỡ khoản rút tiền hàng năm này có thể gây ra hậu quả tài chính đáng kể, nhưng tin tốt là hành động khắc phục ngay lập tức có thể giảm thiểu đáng kể gánh nặng thuế của bạn.

Cấu trúc phạt: Những điều bạn cần biết

Hậu quả của việc bỏ qua RMD là rất lớn. IRS áp dụng thuế tiêu thụ đặc biệt 25% trên số tiền bạn không rút từ 401(k), IRA hoặc các kế hoạch hưu trí đủ điều kiện khác. Tuy nhiên, khoản phạt này không nhất thiết là vĩnh viễn. Nếu bạn phát hiện sai sót và thực hiện các bước khắc phục trong vòng hai năm, mức phạt giảm xuống còn 10%. Hiểu rõ thời gian này rất quan trọng để bảo vệ khoản tiết kiệm hưu trí của bạn.

Kế hoạch hành động của bạn ngay lập tức

Bước 1: Hoàn tất việc rút tiền bị bỏ lỡ ngay lập tức

Ngay khi bạn nhận ra đã bỏ lỡ RMD, hãy rút toàn bộ số tiền từ tài khoản hưu trí của mình. Hành động ngay lập tức thể hiện thiện chí với IRS và chứng tỏ cam kết tuân thủ quy định.

Bước 2: Nộp Mẫu 5329 kèm tài liệu phù hợp

Hoàn thành Mẫu IRS 5329 (Return by Persons Required to File). Mẫu này cho phép bạn:

• Yêu cầu miễn phạt bằng cách giải thích hoàn cảnh
• Bao gồm chi tiết về thời điểm bạn phát hiện ra khoản phân phối bị bỏ lỡ
• Ghi rõ ngày bạn cuối cùng thực hiện rút tiền
• Mô tả lý do của sự bỏ sót ban đầu

Bản tuyên bố của bạn nên nêu rõ rằng bạn đang yêu cầu miễn thuế bổ sung trên các khoản tích lũy vượt quá và bao gồm năm thuế cụ thể liên quan.

Bước 3: Theo dõi phản hồi của IRS

Sau khi nộp, IRS sẽ xem xét yêu cầu của bạn. Nếu được chấp thuận, khoản phạt sẽ bị miễn. Nếu bị từ chối, bạn sẽ nhận được thông báo về số tiền còn nợ và có thể sắp xếp thanh toán phù hợp.

Khi hoàn cảnh cho phép: Đường giảm phạt

Không phải mọi RMD bị bỏ lỡ đều do khó khăn hợp pháp. Có thể bạn đang đi công tác hoặc đơn giản là mất dấu thời hạn ngày 31 tháng 12. Trong các trường hợp này, bạn vẫn sẽ nộp Mẫu 5329, nhưng thay vì yêu cầu miễn toàn bộ, bạn sẽ báo số tiền phạt tại Dòng 52 của mẫu.

Lợi ích chính: ngay cả khi không có hoàn cảnh đặc biệt, việc sửa sai phân phối trong vòng hai năm sẽ giảm thuế tiêu thụ đặc biệt từ 25% xuống còn 10%—một mức giảm đáng kể khiến hành động nhanh chóng ngay lập tức trở nên xứng đáng.

Làm quản lý RMD thành thói quen của bạn

Hạn chót ngày 31 tháng 12 đến hàng năm. Lập kế hoạch ngay bằng cách đặt nhắc nhở trên lịch, xem xét sao kê tài khoản vào tháng 11, và phối hợp với cố vấn tài chính của bạn để đảm bảo không rơi vào bẫy bỏ lỡ phân phối. Trong khi nghỉ hưu nhằm để thư giãn, việc tổ chức tốt về việc tuân thủ RMD giúp bảo vệ khối tài sản bạn đã tích lũy cẩn thận qua nhiều thập kỷ.

Hành động khắc phục ngay khi phát hiện sai sót giúp giảm thiểu thiệt hại tài chính và thể hiện trách nhiệm quản lý tài khoản đối với IRS.