Hiểu về TDS trong các giao dịch Crypto tại Ấn Độ: Hướng dẫn thuế đầy đủ

Dành cho các nhà đầu tư tiền điện tử tại Ấn Độ, việc nắm bắt cảnh quan thuế ngày càng trở nên quan trọng. Một cơ chế quan trọng ảnh hưởng đến hầu hết các nhà giao dịch crypto là TDS trên các giao dịch crypto, hoạt động cùng với khung thuế rộng lớn hơn của Ấn Độ. Hướng dẫn toàn diện này phân tích cách Ấn Độ đánh thuế tài sản kỹ thuật số, TDS nghĩa là gì đối với khoản đầu tư của bạn, và cách đảm bảo tuân thủ đầy đủ với cơ quan thuế.

Cách TDS trên Crypto hoạt động: Giải thích về khoản khấu trừ 1%

Một trong những phát triển quan trọng nhất trong thuế crypto của Ấn Độ là việc thực thi Thuế Thu Được Ở Nguồn (TDS). Khi bạn giao dịch hoặc chuyển nhượng tài sản kỹ thuật số trên bất kỳ sàn giao dịch nào—dù trong nước hay quốc tế—một khoản TDS 1% sẽ tự động bị khấu trừ từ giá trị giao dịch của bạn nếu vượt quá ₹10,000 trong một năm tài chính.

Điều này có nghĩa là nếu bạn bán Bitcoin với giá ₹50,000, sàn giao dịch sẽ khấu trừ ₹500 (1% của ₹50,000) và chuyển trực tiếp cho chính phủ. Khía cạnh chính của TDS trên crypto là nó áp dụng cho cả giao dịch mua và bán, đảm bảo tính minh bạch và tạo ra mối liên hệ trực tiếp giữa các giao dịch của bạn và cơ quan thuế. Khoản TDS 1% này được áp dụng ngay tại thời điểm giao dịch, làm cho nó trở thành một khoản thuế giữ lại ngay lập tức thay vì phải trả sau này.

Cơ chế ngưỡng này rất quan trọng để hiểu: khi tổng các giao dịch crypto của bạn vượt quá ₹10,000 trong một năm tài chính, mọi giao dịch tiếp theo sẽ phải chịu khoản khấu trừ 1%. Điều này áp dụng chung cho tất cả các nền tảng, và các sàn giao dịch bắt buộc phải thực hiện khoản khấu trừ này theo pháp luật.

Thuế lợi nhuận 30% và Phụ thu Bảo hiểm Y tế

Ngoài TDS, gánh nặng thuế chính đối với nhà đầu tư crypto đến từ lợi nhuận chính họ kiếm được. Bất kỳ khoản lợi nhuận nào từ giao dịch, staking hoặc bán tiền điện tử đều phải chịu mức thuế cố định 30%—một trong những mức cao nhất trong hệ thống phân loại thu nhập của Ấn Độ. Điều này áp dụng đồng đều bất kể bạn giữ tài sản trong bao lâu, từ vài ngày đến nhiều năm.

Ngoài thuế cơ bản 30%, còn có một khoản phụ thu 4% dành cho y tế và giáo dục, cộng vào số thuế phải nộp, đưa tổng gánh nặng lên khoảng 31,2%. Ví dụ, nếu bạn kiếm được ₹100,000 lợi nhuận từ crypto, bạn sẽ nợ ₹30,000 thuế cộng với ₹1,200 phụ thu, tổng cộng là ₹31,200.

Loại thuế này phụ thuộc vào mô hình giao dịch của bạn: các nhà giao dịch tích cực thường thuộc nhóm “Thu nhập từ Kinh doanh và Nghề nghiệp,” trong khi những người bán lẻ thỉnh thoảng sẽ được phân loại là “Thu nhập từ Các nguồn khác.” Trong cả hai trường hợp, mức thuế 30% đều áp dụng như nhau.

Báo cáo Giao dịch Crypto: Những điều nhà đầu tư Ấn Độ cần biết

Việc khai báo hoạt động crypto của bạn trên cổng khai thuế Thu nhập của Ấn Độ là bắt buộc, và việc ghi chép hồ sơ chi tiết là rất cần thiết. Khi nộp tờ khai thuế, bạn phải cung cấp chi tiết cho từng giao dịch: ngày mua, giá bán, số lượng mua hoặc bán, và các khoản phí liên quan đã trả cho các sàn.

Yêu cầu báo cáo toàn diện này tồn tại vì chính phủ muốn có sự minh bạch hoàn toàn về tất cả các hoạt động crypto. Cục Thuế Thu nhập sẽ đối chiếu hồ sơ của các sàn với các tờ khai đã nộp, do đó các sai lệch có thể dẫn đến kiểm tra hoặc phạt.

Yêu cầu nộp tờ khai vẫn áp dụng ngay cả khi bạn lỗ, như chúng ta sẽ thảo luận tiếp theo. Không khai báo chính xác các giao dịch crypto có thể dẫn đến các khoản phạt lên tới 10% của khoản thu nhập chưa khai hoặc bị kiểm tra bởi các cán bộ thuế.

Lỗ Crypto và Quy tắc bù trừ Thu nhập tại Ấn Độ

Một trong những hạn chế lớn nhất của khung thuế crypto của Ấn Độ là không cho phép sử dụng lỗ để giảm thuế. Nếu bạn giao dịch tiền điện tử và gặp lỗ, bạn không thể bù trừ các khoản lỗ này vào các nguồn thu nhập khác như lương, thu nhập cho thuê hoặc lợi nhuận kinh doanh.

Thêm vào đó, các khoản lỗ crypto không thể được chuyển tiếp sang các năm tài chính sau để giảm các khoản thuế phải nộp tiếp theo. Quy tắc “không bù trừ” này có nghĩa là nếu bạn thua ₹50,000 khi giao dịch altcoin trong một năm, khoản lỗ đó không mang lại lợi ích thuế nào cả. Thu nhập chịu thuế từ các nguồn khác của bạn vẫn giữ nguyên.

Hạn chế này ảnh hưởng lớn đến các nhà đầu tư gặp biến động. Rất quan trọng để tính đến điều này trong chiến lược đầu tư của bạn và hiểu rằng các khoản lỗ crypto, khác với các khoản đầu tư truyền thống vào cổ phiếu hoặc quỹ tương hỗ, không mang lại lợi ích giảm thuế.

Staking, Mining và Các khoản thu nhập Crypto khác

Nếu bạn kiếm tiền điện tử qua staking, mining hoặc các giao thức cho vay, khoản thu nhập này cũng phải chịu thuế 30%. Thuế được tính dựa trên giá trị thị trường hợp lý của crypto bạn nhận được tại thời điểm kiếm được, không phải giá khi bạn bán sau đó.

Ví dụ, nếu bạn staking crypto và kiếm được 1 Ethereum trị ₹200,000 tại thời điểm đó, bạn phải nộp 30% thuế trên ₹200,000 ngay lập tức, ngay cả khi giá Ethereum giảm trước khi bạn bán. Điều này tạo ra rủi ro về thời điểm mà nhiều nhà đầu tư bỏ qua.

Các xem xét Thuế quà tặng đối với Tài sản Crypto

Nhận tiền điện tử làm quà tặng sẽ có nghĩa vụ thuế nếu giá trị quà tặng vượt quá ₹50,000 trong một năm tài chính. Người nhận sẽ phải chịu thuế dựa trên giá trị thị trường hợp lý của quà tặng, được phân loại là “thu nhập từ các nguồn khác” và bị đánh thuế theo quy định.

Quà tặng dưới ₹50,000 vẫn không bị đánh thuế, nhưng bất kỳ khoản nào vượt quá ngưỡng này sẽ gây ra nghĩa vụ thuế cho người nhận, không phải người tặng. Giữ hồ sơ chi tiết về các giao dịch quà tặng và định giá của chúng để hỗ trợ khai thuế của bạn.

Các điểm chính về tuân thủ

Cấu trúc thuế crypto của Ấn Độ yêu cầu sự chú ý cẩn thận từ tất cả các nhà đầu tư. Sự kết hợp của TDS trên các giao dịch crypto, thuế lợi nhuận 30% và yêu cầu báo cáo chặt chẽ tạo thành một hệ thống theo dõi toàn diện. Nhớ rằng: các khoản lỗ không thể giảm thu nhập chịu thuế của bạn, và tất cả các giao dịch phải được ghi chép cẩn thận.

Để tuân thủ và tránh các khoản phạt, hãy duy trì hồ sơ chi tiết của mọi giao dịch crypto—ngày tháng, số lượng, giá cả và thông tin sàn. Báo cáo tất cả các hoạt động chính xác trên cổng khai thuế Thu nhập, và cân nhắc tham khảo ý kiến của một chuyên gia thuế am hiểu quy định về crypto. Khung pháp lý của Ấn Độ vẫn đang phát triển, vì vậy việc cập nhật các quy định về TDS trên crypto và các chính sách rộng hơn là điều cần thiết cho bất kỳ nhà đầu tư tài sản kỹ thuật số nào tại quốc gia này.