最大化税收优惠：了解可抵扣的家庭保险费用

大多数人认为房主保险费不能作为税收抵扣——通常，这个假设是正确的。美国国税局（IRS）通常将您的主要住所保险视为与水电费或家庭服务等其他家庭开支相同的项目。然而，存在一些重要的例外情况，在这些情况下，房主保险的税收抵扣变得可能。如果您符合以下任何一种情况，潜在的税收节省可能相当可观。

保护您的家庭办公业务：办公空间抵扣

在您的住所经营业务可以获得与该工作空间相关的保险抵扣。一旦您的家庭办公室符合税收抵扣的商业空间条件，相关费用——包括保险——就可以按比例抵扣。

计算方法很简单：如果您的家庭办公室占您总住房成本的10%，那么您可以抵扣年度房主保险费的10%。但有严格的要求。该空间必须专门用于工作活动；偶尔用餐桌处理表格不符合条件。此外，该空间必须作为您的主要营业地点或您定期会见客户和顾客的专用区域。

业务类型非常重要。经营小型零售业务可能允许在标准房主保险中覆盖库存，通常最高几千美元。相反，经营托儿所通常需要购买单独的商业附加险或保险。这些专业的保费可能可以抵扣，尽管您的基础房主保险可能不包括这些。

未覆盖的损失：抵扣保险未支付部分

保险覆盖的差距可能带来税收抵扣的机会。当发生的损失超过保险公司的赔付时，未报销的部分可能可以抵扣。考虑以下场景：您的甲板遭受火灾损失，估值为15,000美元，但保险公司只支付了10,000美元。那5,000美元的差额就是潜在的税收抵扣。

盗窃损失遵循类似的规则，但有额外限制。您必须从损失金额中减去每次事件的$100 以及您的调整后总收入的10%。只有剩余的部分符合抵扣条件。如果一件价值3,000美元的珠宝被赔偿仅为2,500美元(在您的$500 可抵扣)之后，那么由于赔偿已覆盖了扣除额后的差额，因此不适用抵扣。

私人抵押贷款保险（PMI）：重要的抵扣机会

私人抵押贷款保险(PMI)的保护主要惠及贷款人，但借款人支付了保险费——通常作为每月按揭付款的一部分。好消息是：PMI保险费在联邦税法下是可以抵扣的。

对于许多借款人来说，这意味着显著的税收节省。PMI费用每年大约占贷款金额的1.2%。您的FICO评分、贷款价值比和索赔历史都会影响最终的保险费。请注意，通过退伍军人事务部或农村住房服务的PMI遵循不同的税务规则；请咨询IRS指南了解这些项目的具体规定。

租赁物业保险：全额商业抵扣

房东享有更广泛的抵扣机会。覆盖出租物业的保险费作为商业开支，完全可以在联邦税表中抵扣。

抵扣范围取决于您的物业安排。如果您在主要住所内出租地下室公寓，只能抵扣比例的保险费用。当您拥有并出租一处独立的房屋或公寓（与您的个人住所无关）时，可以抵扣该出租单元的100%房主保险。

额外的责任保险，例如保护出租业务的伞式保险，也符合抵扣条件，无论它们是否覆盖与您的主要房主保险相同的物业。

内容改编自关于税收抵扣房屋保险费用的财务规划资源。