了解罗斯IRA收入限制：2020年缴款的策略指南

为什么 Roth IRA 收入限制比你想象中更重要

Roth IRA 在退休规划中常常被忽视，但它们提供了传统 IRA 所没有的优势：免税增长和退休期间免罚金取款。缺点是？并非所有人都能使用它们。美国国税局（IRS）设定了收入门槛来决定你的资格，这些门槛每年都会变化。对于2020年，了解这些 Roth IRA 收入限制的具体位置，可能是你最大化税收优惠储蓄或错失良机的区别。

基于收入的限制对大多数美国纳税人影响不大。然而，如果你的收入超过某些门槛——2020年的门槛高于2019年——你的缴款能力将面临 IRS 所称的“逐步取消”。对于单身人士，门槛比前一年提高了$2,000，而已婚共同申报的夫妻则增加了$3,000。

2020年 Roth 贡献框架：你可以存多少钱

根据2020年的规定，基本的缴款限额与2019年相同：50岁以下的个人每年最多可以缴纳$6,000，而50岁及以上的人享有额外的$1,000追赶缴款，最高达到$7,000。

这些限额只有在你的调整后总收入（MAGI）低于门槛时才无限制地适用。一旦收入超过较低的界限，IRS 会逐步减少你的允许缴款额度。达到最高收入界限时，你将完全无法缴款。

理解调整后总收入 (MAGI)

MAGI 几乎涵盖了所有收入来源：W-2 工资、自雇收入、投资回报、应税退休账户分配和资本利得。值得注意的是，它不包括你为传统 IRA 转换为 Roth 账户而做的缴款。某些扣除项——如健康储蓄账户（HSA）缴款或提前取款罚金——也会减少你的 MAGI。

逐步取消窗口：收入限制何时开始限制你的储蓄

逐步取消机制在特定的收入区间内运作。对于2020年单身申报者，这个窗口跨度为$15,000。对于大多数已婚共同申报的夫妻，跨度为$10,000。其工作原理如下：计算你的 MAGI 在该范围内的延伸程度，将其转换为百分比，然后将该百分比应用于你的最大缴款额度。

实际案例演示

假设你是单身，调整后总收入为$130,000。2020年单身的起点为$124,000。你的超出部分 ($6,000) 占据了$15,000逐步取消区间的40%。因此，你的最大缴款将减少40%——从$6,000降至$3,600 (如果你超过50岁，则从$7,000降至$4,200)。这个计算确保了逐步减少，而不是突然完全取消。

三种情景：收入限制如何影响你

情景一：收入低于最低门槛
没有限制。你可以全额缴款，无需减少。

情景二：收入在门槛之间
你的缴款逐步取消，按照上述百分比方法计算。

情景三：收入高于最高门槛
你当年不符合直接 Roth 贡献的资格。但仍有其他途径。

直接缴款不可行时的变通方法

高收入者面对 Roth IRA 收入限制，不必放弃。后门 Roth 策略提供了一个解决方案：向没有收入限制的传统 IRA (缴款)，然后立即转换为 Roth。虽然转换本身没有收入限制，但此方法存在复杂性。如果你持有其他传统 IRA 余额，转换会触发比例税务，可能大幅增加你的税负。

另一种途径是：通过你的雇主选择 Roth 401(k)。雇主提供的计划对 Roth 设计没有收入限制，对于超过 IRA 门槛的人来说非常有价值。

Roth 账户的长期优势

Roth IRA 内的免税复利——结合无限制的退休取款——为财富积累提供了极具吸引力的基础。如果你的年收入没有被限制取消资格，优先考虑 Roth 缴款，同时保留传统退休储蓄，能实现资产配置多样化。你可以在享受 Roth 的免税增长的同时，保持传统账户的灵活性。

理解这些收入限制不仅关乎合规，更关乎战略性地布局你的退休储蓄，最大限度减少终身税务负担。现在就根据你2020年的收入预期采取行动吧。