密歇根州税率与税收体系完整指南

密歇根的税收环境涵盖了居民和在州内赚取收入的个人的多项税务义务。了解密歇根的税率在不同类别中的运作方式，对于合理的财务规划至关重要。

理解密歇根的核心税率结构

密歇根的税制基础是对所有纳税人实行的统一州所得税税率4.25%，无论其收入水平如何。这种统一的方式意味着，无论你年收入是$30,000还是$300,000，你的州所得税负担都以相同的百分比计算。此外，密歇根还征收6%的全州销售税，统一适用于所有城市和县——没有本地差异需要关注。

谁必须缴纳密歇根州税

如果纳税人在州内居住或从密歇根来源获得收入，就必须履行税务义务。全职居民和部分年度居民都需遵守这些规定。从密歇根获得就业或商业活动收入的非居民也同样需要缴税。对于跨州工作的人员，居住在密歇根的居民在伊利诺伊州、印第安纳州、肯塔基州、明尼苏达州、俄亥俄州或威斯康星州工作的收入，只需缴纳密歇根的所得税。

资本利得与老年税收优惠

密歇根对资本利得的征税与普通收入相同，适用相同的4.25%税率在密歇根。然而，1946年前出生的老年人享有特殊优惠，可以从其州所得税计算中扣除利息、股息和资本利得。2021年申报时，这一扣除最高为单身申报者$12,127，联合申报者为$24,254。

按年龄段的所得税扣除

密歇根根据出生年份提供分层的退休和养老金福利扣除：

1946年前出生的退休人员(第一层)： 单身申报者最多可扣除$54,404的退休和养老金收入，联合申报者最高可扣除$108,808——这是最慷慨的层级。

1946-1952年出生(第二层)： 这一组可享受$20,000的扣除(单身)或$40,000(联合)。

1953-1954年出生(第三层)： 类似第二层，允许$20,000(单身)或$40,000(联合)的扣除。

教育相关的税收优惠

密歇根居民可以通过多种途径利用教育储蓄。对密歇根教育储蓄计划(MSEP)、MI 529顾问计划(MAP)和密歇根实现更好生活体验计划(MiABLE)账户的缴款，最高可享受$10,000的扣除（个人申报者）和$20,000（夫妻共同申报）。特别是MESP和MAP账户，合计扣除最高分别为$5,000和$10,000。密歇根教育信托(MET) 529预付学费合同，包括对MET慈善学费计划的慈善捐款，也可扣除。

密歇根居民可享受的税收抵免

家庭供暖补助： 合格居民可以申领抵免，以抵消供暖费用，标准最高抵免额为$1,371，收入上限为$39,157。还有一种替代计算方式，收入门槛较低，为$27,700，允许根据供暖成本计算抵免金额。提交表格MI-1040CR-7的截止日期为2022年9月30日。作为被抚养人的学生、大学居民以及在持牌护理机构中的人员通常不符合资格。

所得税抵免(EITC)： 密歇根的EITC为联邦抵免的6%。如果你符合条件，获得$3,000的联邦EITC，你将在$180 密歇根的项目中获得相应抵免。联邦收入上限根据申报状态和抚养人数不同，从$21,430到$57,414不等。

财产税考虑

密歇根的财产税由地方政府征收，税率由各个市政当局决定，而非全州统一。老年房主可能会享受上述提到的资本利得扣除。

自住房产税抵免适用于在州内居住至少六个月的房主，前提是家庭总资源不超过$60,600。财产的应税价值超过$136,600的房产，房主将失去获得此抵免的资格。家庭总资源包括收入、资本利得和其他收入。

租金抵免： 租房者如果家庭资源低于$60,600，可以申领相当于年度租金23%的财产税抵免。如果65岁及以上的老年租房者在租金支出上花费超过家庭资源的40%，则符合另一种计算方式，最高抵免额可达$1,500。

密歇根不征收的税种

密歇根的税制明显不包括继承税和遗产税，这一点与许多其他州不同。

在理解密歇根的税率在密歇根及相关义务时，需关注你的具体居住状态、收入来源以及各种抵免和扣除的资格。咨询税务专业人士，确保你最大化可用的福利，同时完全符合州的规定。