你应该在2024年申报更高的标准扣除额吗？65岁以上退休人员需要了解的事项

基本情况：65岁及以上的额外扣除

如果你在1959年1月2日之前满65岁，你在提交2024年报税时有资格获得额外的标准扣除。国税局将你视为在实际生日的前一天已满65岁，因此1959年1月初出生的人已经符合条件。

无论你是65岁、75岁还是95岁，这个额外优惠都适用——年龄就是年龄。对于盲人(或同时满足65岁+且盲人的人，这一优势同样适用。原因很简单：国税局认识到老年人和视力障碍者通常面临更高的自付费用，因此提高了税前收入门槛。

2024年数字细分

标准扣除作为一种基础，能在一定程度上免税你的部分收入。大约90%的美国纳税人更倾向于使用标准扣除而非逐项列出。2024年的基础扣除金额为：

• 单身或分开申报的已婚人士： $13,850
• 户主： $20,800
• 联合申报的已婚夫妇： $27,700

现在加上年龄奖励。如果你符合65岁+的条件：

• 单身或户主： 额外获得$1,850
• 已婚夫妇)双方65+(： 每人额外$1,500，家庭总额为$30,700 )$27,700基础 + $3,000(

对于同时满足65岁+且盲人的人，奖励翻倍：

• 单身或户主： 额外$3,700
• 已婚申报者)每人(： 额外$3,000

如果夫妻双方都超过65岁且其中一人盲，计算方式为：$27,700 + $1,500 + $3,000 = $32,200。

何时标准扣除优于逐项列出

真正的问题不在于你是否符合额外扣除的资格，而在于申报它是否在经济上合理。逐项列出意味着列出抵押贷款利息、房产税、慈善捐款及其他符合条件的支出。如果你的逐项总额超过标准扣除，那么逐项列出更划算。

但——这很重要——一旦你选择逐项列出，你就不能再享受因年龄或盲人身份而额外增加的标准扣除。因此，一个68岁、逐项扣除额为$28,000的人，面临一个选择：使用$15,700的标准扣除（)$13,850 + $1,850(）还是列出所有支出获得$28,000。显而易见的数学结果。但如果你的逐项扣除总额为$16,200呢？那么逐项列出比标准扣除多出$500，但你将永久失去那$1,850的年龄奖励。

不能使用标准扣除的申报人

某些申报人必须逐项列出——没有选择余地。这包括：

• 与逐项列出的一方已婚但自己选择逐项列出的人
• 非居民或双身份外国人)（受IRS Topic 551有限制例外(）
• 由于会计期间变更而申报少于12个月的纳税人
• 遗产、信托、合伙企业和共同信托基金

制定2024年税务计划

随着年度推进，跟踪你的可扣除支出。如果慈善捐赠、房产税或抵押贷款利息累计较快，在申报前同时模拟标准扣除和逐项列出的情况。对于许多65岁以上的退休人员，额外的标准扣除可以完全免去收集收据的麻烦，大大简化报税流程。

关键点：年满65岁+会自动为你带来国税局为特定原因设计的财务优惠。是否适合你，取决于你的税表上还包含了哪些其他内容。