了解401(k)贡献和税收抵扣优惠：如何最大程度减少您的税务负担

401(k) 税收抵免误区

许多人询问401(k)是否可以抵税。虽然你不能将401(k)作为直接的税收抵免，但这些退休账户提供强大的税收优势，实际上可以降低你的应税收入。当你向401(k)缴款时，你的资金是在税前收入计算之前存入账户的，从而在年度税单上节省大量税款。

401(k)缴款如何降低你的应税收入

理解401(k)税收优惠的关键在于时机。你对401(k)的税前缴款会在税收应用之前缩减你的总收入。让我们通过一个实际例子：如果你的年收入为$40,000，且处于12%的税率档，缴纳5%的工资($2,000)到你的401(k)，你的应税收入将减至$38,000。

这带来了切实的好处：你不用为全部工资支付$3,095的联邦所得税，而只需支付$2,855——每年节省$240。再加上雇主匹配(，比如说，最高3%的一比一匹配，您的退休缴款总额会增加，同时您的税务负担会减少。此外，账户内的投资收益是递延纳税的，随着时间的推移，您的储蓄会不断增长。

战略性时机：何时提取401)k(分红

了解何时从401)k(提取资金与缴款同样重要。虽然你的缴款可以当下减税，但最终你在提取时仍需缴纳所得税。然而，大多数退休人员在退休后税率较低，因为收入减少，这意味着分红的税率远低于工作期间。

等到59½岁再提取可以避免10%的提前取款罚金。另一方面，IRS在你达到72岁时会强制要求最低分红)（RMDs(），确保账户不会无限期递延纳税。

传统与Roth 401)k(：不同的税务策略

传统的401)k(通过税前缴款提供即时的税收减免。而Roth 401)k(则使用税后资金，因此你今天要为全额工资缴税。其权衡在于：退休时，Roth的提取完全免税。

你的选择取决于你的税务预期。如果你预期退休后收入更高，Roth 401)k(可以帮你避免在较高税率下提取。若预期退休收入较低，税率也会较低，传统401)k(能带来更多的即时节省。许多纳税人同时使用两种策略，以实现税务多样化。两者都要求你在59½岁时无罚金提取，并在72岁时触发RMD。

额外的税收节省：储蓄者税收抵免

除了标准的401)k(福利外，符合条件的低至中等收入者还可以申请储蓄者税收抵免)（Retirement Savings Contributions Credit(）。该抵免通过你每年对401)k(的缴款的百分比，进一步减轻你的税负——从你每年缴纳的前$2,000中，抵免比例从10%到50%不等。

2022年税务年度，联合申报的夫妻，调整后总收入最高可达$68,000，最高可获得$2,000的抵免。户主申报者收入上限为$51,000)（最高$1,000抵免(），其他纳税人上限为$34,000)（最高$1,000抵免(）。该抵免也适用于403)b(计划、457计划、SEP IRA和简单IRA，为退休储蓄提供了更多灵活性。

最后总结

虽然401)k(的缴款在技术上并非税前抵扣，但它们带来了巨大的税收优势。税前缴款可以降低你当前的应税收入，并将投资收益的纳税推迟到退休时。在提取时，你需要缴纳所得税，但通常税率较低。对于预期未来收入更高的人来说，Roth 401)k(提供免税增长。结合传统与Roth选项、储蓄者税收抵免以及战略性提取时机，401)k(为优化税务状况和建立退休保障提供了多种杠杆。