Rastreamento e registo de transações de criptomoeda

A incorporação de criptomoeda nas operações comerciais requer um acompanhamento e registo meticulosos das transações. À medida que as criptomoedas ganham tração, os órgãos reguladores, especialmente nos EUA, estão empenhados em garantir uma tributação adequada. As criptomoedas estão sujeitas a duas formas primárias de tributação: imposto sobre mais-valias e imposto sobre o rendimento. O primeiro aplica-se aos lucros da venda de um activo a um preço superior ao seu valor de compra. A duração da detenção do activo determina se é um ganho de curto ou longo prazo. Notavelmente, mesmo usar criptomoeda para comprar bens ou serviços ou trocar um ativo digital por outro é considerado um evento tributável.

Para as empresas, é imperativo manter um registo detalhado de todas as transações de criptomoedas. Isso inclui negociações, compras, vendas e até presentes. A base de custo, que engloba o preço de compra e quaisquer taxas associadas, deve ser calculada para cada transação. Isso ajuda a determinar o ganho ou a perda, que é a diferença entre a base de custo e o valor de mercado da criptomoeda no momento da venda ou negociação.

Várias soluções especializadas de software de impostos criptográficas, como Koinly, CoinLedger e Accointing, podem ajudar as empresas a rastrear e gerar relatórios para transações de criptomoeda. No entanto, se as empresas optarem pelo rastreamento manual, devem organizar todas as transações, anotando o tipo, data, valor no momento da transação e endereços de carteira relevantes. Também é essencial separar as transações com base na sua duração — curto prazo (menos de um ano) ou longo prazo (mais de um ano).

Os rendimentos de criptomoeda, seja de mineração, estacagem ou recebimento de ativos digitais como pagamento, também estão sujeitos a tributação. O IRS tem formas específicas, como o Formulário 8949, para reportar vendas e alienações de ativos de capital, incluindo criptomoedas. É crucial fornecer detalhes como a descrição do ativo, data de aquisição, data de venda, valor de mercado, base de custo e o ganho ou perda. Uma vez preenchido, o ganho ou perda total deve ser mencionado no Anexo D do Formulário 1040.

Em essência, enquanto as criptomoedas oferecem uma infinidade de benefícios, elas também vêm com o seu conjunto de complexidades, especialmente no domínio da tributação. O seguimento e o registo adequados não são apenas boas práticas mas são essenciais para evitar potenciais complicações legais e penalidades.

Exemplos de soluções de software fiscal

CoinLedger

• Visão geral: O CoinLedger é uma plataforma de rastreio de taxas e carteiras de criptomoedas altamente classificada usada por mais de 400.000 investidores em todo o mundo. Foi concebido para ser fácil de usar, atendente a especialistas em tecnologia e finanças.
• Características:
  • Integra-se com centenas de trocas e blockchains para facilitar a emissão de relatórios.
  • Suporta DeFi, NFT e várias trocas.
  • Oferece colheita de perdas fiscais para identificar oportunidades de poupança de impostos.
  • Fornece suporte ao cliente robusto via e-mail e chat ao vivo.
  • Permite a reconciliação de dados e a correspondência automática de transações em cadeia.
  • Compatível com software fiscal como TurboTax, TaxAct, H & R Block e Taxslayer.

ZenLedger

• Visão geral: Fundado em 2017, o ZenLedger serve mais de 50.000 utilizadores nos EUA.
• Características:
  • Integra-se com carteiras de hardware como o Trezor.
  • Suporta DeFi, staking e NFTs.
  • Permite aos utilizadores importar relatórios fiscais de criptomoedas para o TurboTax.
  • Fornece um relatório de colheita de perdas fiscais.

Koinly

• Visão geral: Fundada em 2018, a Koinly é uma plataforma de rastreamento de criptomoedas e relatórios fiscais disponível em mais de 20 países.
• Características:
  • Suporta DeFi, NFT e transações de negociação de margem.
  • Oferece uma visão geral dos rendimentos dos ganhos do DeWi-Fi, do staking e da mineração.
  • Fornece importações de API e blockchain para uma integração perfeita.

Tokentax

• Visão geral: O TokenTax é um software de imposto criptográfico e uma empresa de contabilidade de serviço completo. Ele atende a comerciantes individuais de criptomoedas, empresas e indivíduos de alto patrimônio líquido.
• Características:
  • Oferece relatórios fiscais sem saída, onde um especialista em contabilidade TokenTax lida com todo o processo de declaração de impostos.
  • Suporta DeFie e NFTs para utilizadores premium.
  • Fornece suporte ao cliente em todos os níveis de preços.

CoinTracker

• Visão geral: Fundada em 2017, a CoinTracker é uma plataforma popular de relatórios fiscais e rastreamento de carteiras de criptomoedas.
• Características:
  • Suporta mais de 10.000 criptomoedas.
  • Oferece um rastreador de carteira para monitorizar ganhos, perdas e rendimentos.
  • Fornece oportunidades de colheita de perdas fiscais.

TaxBit

• Visão geral: Lançado em 2018, o TaxBit é uma plataforma de imposto criptográfico de renome nos EUA, que serve indivíduos, empresas e até governos.
• Características:
  • Integra-se com mais de 500 trocas.
  • Oferece suporte limitado para transações NFT e DeFi.
  • Permite que relatórios fiscais sejam importados para plataformas como o TurboTax.

Bitcoin.Imposto

• Visão geral: Fundada em 2013, a Bitcoin.Tax é uma das pioneiras no espaço de relatórios fiscais cripto.
• Características:
  • Oferece um plano gratuito para utilizadores com menos de 20 transações por ano.
  • Fornece opções de consulta especializada com o Gordon Law Group.
  • Integra-se com várias trocas e a cadeia de blocos Ethereum.

Melhores práticas para relatórios financeiros e conformidade

Incorporar criptomoedas nas operações financeiras de uma empresa introduz uma nova camada de complexidade, especialmente quando se trata de relatórios financeiros e conformidade. À medida que o cenário da moeda digital continua a evoluir, o mesmo acontece com as normas regulatórias e contabilísticas que o rodeiam. Aqui está uma visão abrangente das melhores práticas para relatórios financeiros e conformidade ao lidar com criptomoedas:

As criptomoedas, muitas vezes referidas como moedas digitais ou virtuais, ganharam força significativa no mundo dos negócios. A sua natureza descentralizada, combinada com o potencial para transações rápidas e rentáveis, tornou-as uma opção atraente para muitas empresas. No entanto, com a adoção de criptomoedas vem a responsabilidade de garantir relatórios financeiros precisos e conformidade.

Compreender a Classificação: Antes de mergulhar nos relatórios financeiros, as empresas devem primeiro perceber como as criptomoedas são classificadas. Em muitas jurisdições, as criptomoedas são consideradas ativos intangíveis. Isto significa que não são tratados como moedas tradicionais ou instrumentos financeiros. Reconhecer esta distinção é crucial para uma contabilidade precisa.

Reconciliação Regular: Dada a natureza volátil dos valores das criptomoedas, é essencial realizar reconciliações regulares. Isto garante que o valor da criptomoeda nos livros da empresa corresponde ao valor da carteira digital. Quaisquer discrepâncias devem ser investigadas e resolvidas prontamente.

Manutenção de registos transparente: Todas as transações de criptomoeda devem ser registadas em detalhe. Isso inclui a data, o valor, o valor no momento da transação e os endereços da carteira envolvidos. A manutenção de registos transparente não só ajuda a relatórios financeiros precisos mas também ajuda no caso de auditorias ou inquéritos regulatórios.

Reconhecendo Ganhos e Perdas: Devido à volatilidade das criptomoedas, as empresas podem experimentar ganhos ou perdas significativos. É essencial reconhecer estes ganhos e perdas nas demonstrações financeiras. Isto envolve calcular a diferença entre o custo de aquisição da criptomoeda e o seu valor no momento da venda ou utilização.

Manter-se atualizado com as Implicações Fiscais: Os regulamentos fiscais em torno das criptomoedas ainda estão a evoluir. As empresas precisam de manter-se atualizadas com as últimas diretrizes fiscais na sua jurisdição. Isso inclui entender como as transações de criptomoeda são tributadas, seja como mais-valias ou rendimentos.

Implementação de medidas de segurança robustas: A natureza digital das criptomoedas torna-as suscetíveis a hacks e acesso não autorizado. A implementação de medidas de segurança robustas, como autenticação multifator e soluções de armazenamento a frio, pode proteger os ativos da empresa e prevenir perdas financeiras.

Envolver-se com especialistas: Dadas as complexidades em torno da contabilidade e conformidade das criptomoedas, é benéfico envolver-se com especialistas. Isto pode ser na forma de contratar um contador especializado ou consultar uma empresa de consultoria financeira familiarizada com criptomoedas.

Estar preparado para auditorias: Com a crescente adoção de criptomoedas, as entidades reguladoras estão a prestar mais atenção. As empresas devem estar preparadas para potenciais auditorias. Isso envolve a manutenção de registos detalhados das transações, a compreensão das implicações fiscais e a garantia de relatórios financeiros precisos.

Considerando as soluções de software: Várias soluções de software foram concebidas especificamente para a contabilidade de criptomoedas. Estas ferramentas podem automatizar muitos dos processos, desde a conciliação de saldos até ao reconhecimento de ganhos e perdas, tornando todo o processo mais eficiente.

Manter-se atualizado com as alterações regulatórias: O cenário regulatório para as criptomoedas está a evoluir continuamente. As empresas devem manter-se atualizadas com quaisquer alterações regulamentares na sua jurisdição. Isto garante que a empresa permanece em conformidade e evita potenciais complicações legais.

Educar a Equipa: À medida que as criptomoedas se tornam parte integrante das operações financeiras do negócio, é essencial educar a equipa. Isto inclui sessões de formação sobre os fundamentos das criptomoedas, a importância das medidas de segurança e os meandros dos relatórios financeiros e da conformidade.

Destaques

• O acompanhamento e o registo meticulosos de transações de criptomoeda são essenciais para relatórios financeiros precisos, especialmente tendo em conta a evolução do cenário regulatório.
• A utilização de soluções especializadas de software fiscal, como CoinLedger, ZenLedger e Koinly, pode ajudar as empresas a gerir e relatar transações criptográficas de forma eficiente.
• Compreender a classificação das criptomoedas como ativos intangíveis e garantir reconciliações regulares para combinar os valores da carteira digital com os livros da empresa.
• Manter registos detalhados e transparentes de todas as transações de criptomoedas para ajudar em relatórios financeiros precisos e estar preparado para potenciais auditorias.
• Monitorizar e adaptar-se continuamente ao cenário regulatório em evolução das criptomoedas para garantir a conformidade contínua e a preparação para possíveis alterações.