Hiểu về đóng góp của nhà tuyển dụng vào tài khoản HSA: lợi ích thuế và giới hạn đóng góp

Tài khoản tiết kiệm y tế đại diện cho một chiến lược ưu đãi thuế mạnh mẽ để quản lý chi phí y tế, đặc biệt khi các nhà tuyển dụng tham gia bằng cách đóng góp trực tiếp vào quỹ. Khi các công ty thêm tiền vào HSA của nhân viên, những khoản đóng góp này hoàn toàn không bị đánh thuế, tạo ra lợi ích tài chính đáng kể cho người lao động muốn tối ưu hóa chiến lược tiết kiệm chăm sóc sức khỏe của mình.

Chính xác HSA là gì?

HSA hoạt động như một phương tiện tiết kiệm dành riêng chỉ dành cho những cá nhân đăng ký các kế hoạch chăm sóc sức khỏe có khoản khấu trừ cao (HDHPs). Khác với các tài khoản chi tiêu linh hoạt truyền thống (FSAs) nơi số dư không sử dụng hết sẽ biến mất hàng năm, quỹ HSA tồn tại mãi mãi, tạo cơ hội tích lũy lâu dài. Người sở hữu tài khoản có thể nạp tiền vào HSA bằng đô la trước thuế, điều này ngay lập tức giảm thu nhập chịu thuế của họ trong năm đóng góp.

Cấu trúc tài khoản cho phép đóng góp từ nhiều nguồn—cả tiền gửi cá nhân và tiền nhà tuyển dụng—tối đa theo mức tối đa hàng năm do IRS quy định. Chi tiêu y tế được chi trả bằng HSA bao gồm một phạm vi rộng lớn: tư vấn bác sĩ, thuốc theo đơn, chăm sóc nha khoa, dịch vụ thị lực, và một số sản phẩm không kê đơn đều đủ điều kiện.

Ưu đãi thuế ba lần phân biệt HSA với các phương pháp tiết kiệm y tế khác:

• Các khoản đóng góp giảm thu nhập chịu thuế ngay lập tức
• Số dư tài khoản tích lũy lợi nhuận mà không phải chịu thuế hàng năm
• Rút tiền y tế đủ điều kiện không phải chịu thuế hoặc phạt

Sau khi đủ 65 tuổi, người sở hữu tài khoản có thể linh hoạt hơn—họ có thể rút tiền cho mục đích không liên quan đến y tế mà không phải chịu phạt 20% tiêu chuẩn, mặc dù thuế thu nhập thông thường vẫn áp dụng. Tuy nhiên, các khoản rút tiền y tế vẫn hoàn toàn miễn thuế.

Các nhà tuyển dụng cấu trúc đóng góp HSA như thế nào?

Các công ty thực hiện đóng góp của nhà tuyển dụng qua nhiều phương pháp khác nhau. Phương pháp đơn giản nhất là chuyển khoản trực tiếp—nhà tuyển dụng chuyển một số tiền cố định vào tài khoản của nhân viên, có thể là theo từng đợt hàng năm hoặc theo lịch trình trả góp đều đặn.

Chiến lược phổ biến thứ hai là mô phỏng chương trình 401(k): nhà tuyển dụng đóng góp một phần trăm phù hợp với phần mà nhân viên tự đóng góp. Điều này khuyến khích tiết kiệm cá nhân đồng thời tăng tổng số tích lũy.

Một số tổ chức liên kết đóng góp HSA với các sáng kiến về sức khỏe, cung cấp thêm quỹ khi nhân viên hoàn thành các hoạt động phòng ngừa sức khỏe—khám sức khỏe định kỳ, kiểm tra sức khỏe, tham gia chương trình thể dục—tạo ra hai động lực cho các hành vi chăm sóc sức khỏe phòng ngừa.

Tần suất và thời điểm đóng góp

Các nhà tuyển dụng hoàn toàn linh hoạt về thời điểm đóng góp. Các công ty có thể phân bổ quỹ với mỗi kỳ trả lương (phổ biến nhất), thực hiện các khoản gửi hàng quý, cung cấp khoản đóng góp một lần hàng năm, hoặc kết hợp các phương pháp này. Tài liệu phúc lợi của nhà tuyển dụng thường quy định lịch trình đã chọn.

Tuy nhiên, tần suất ít quan trọng hơn tổng số cộng lại. Các khoản đóng góp của nhà tuyển dụng và nhân viên không được vượt quá giới hạn hàng năm của IRS bất kể tần suất gửi tiền trong suốt năm.

Giới hạn đóng góp HSA năm 2024 và các vấn đề vượt quá giới hạn

IRS hàng năm điều chỉnh giới hạn tối đa đóng góp HSA theo lạm phát. Đối với năm 2024, các giới hạn áp dụng là:

• Phạm vi cá nhân: tối đa $4,150
• Phạm vi gia đình: tối đa $8,300
• Đóng góp bổ sung (tuổi 55+): thêm $1,000

Một nhân viên có phạm vi cá nhân nhận khoản đóng góp của nhà tuyển dụng là $2,000 chỉ có thể tự đóng góp thêm $2,150 để giữ trong giới hạn $4,150. Vượt quá các giới hạn này sẽ gây ra các khoản phạt và hậu quả thuế, đòi hỏi theo dõi cẩn thận suốt cả năm.

Đáng chú ý, các nhà tuyển dụng không bị giới hạn về số tiền đóng góp cá nhân—chỉ có giới hạn tổng cộng hàng năm mới áp dụng. Một nhà tuyển dụng hào phóng có thể đóng góp tối đa $4,150 vào tài khoản của nhân viên tự do, khiến người lao động đó không thể tự đóng góp thêm mà không vượt quá tổng giới hạn.

Những điểm chính cần ghi nhớ

Các khoản đóng góp của nhà tuyển dụng vào HSA mang lại lợi ích thuế ngay lập tức và thúc đẩy quá trình tích lũy tiết kiệm y tế. Hiểu rõ cách các khoản đóng góp này tương tác với giới hạn hàng năm của IRS giúp cả tổ chức và nhân viên tối đa hóa công cụ tài chính mạnh mẽ này. Sự kết hợp giữa sự hào phóng của nhà tuyển dụng, lợi ích tăng trưởng hoãn thuế, và các khoản rút tiền đủ điều kiện miễn thuế tạo thành một cơ chế tiết kiệm đặc biệt có lợi để quản lý các chi phí y tế dự đoán trước và bất ngờ trong suốt cuộc đời.